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资金审批制度
为严格遵守财务制度，维护财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，保证资金安全，特制定本制度
1. 审批原则
1.1根据国家财经方针、政策、法规及财政支付（核算）中心卫生分中心经济活动的内控要求，结合本单位有关规定，本着“厉行节约、勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围，开支标准和资金使用规定。
1.2实行计划、预算和定额管理。对于适合制订定额的费用，应制订定额，实行定额管理；对于不适合制订定额的费用，实行计划和预算管理。
1.3对违反财经纪律的开支，对损害国家或集体利益的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。
2. 资金审批人
院长以及院长所确定的其他领导人。
3. 审批权限
3.1结合本单位经济活动的特点和管理需要，一般实行领导一支笔审批制度。财务部门应把好审核关，出纳人员凭审核无误的合法凭证办理付款手续。
3.2药品、设备、材料等开支由经办人或科室负责提出申请，经相关部门负责人确认，财务人员核实，分管院长和

院长审批。
3.3医院的重大经济业务事项，经院长办公会讨论，由院长及院长所确定的其他领导人联签后执行。
3.4 财务开支中按规定应报上级主管部门或财税部门审批的，除单位领导人审批外，还要按规定报批。
3.5财务开支内容的审批，依据国家的有关法律、法规、规章、制度及单位内部规定的相关制度。
各项经济业务活动在院长的领导下，由财务科统一执行。财务科负责付款前的最后审核，核查手续是否齐全。财务审核由财务科长或财务科长指定的专人进行。
4. 具体事项的审批程序和权限
4.1凡是职工工资、津贴、福利、夜班费、加班费、工资的变动等职工个人报酬方面的，统一由人事科书面通知财务科，财务科编造清册后人事科审核，报院长批准后发放。
4.2奖金分配制度经职代会同意后执行。每月由财务科、人事科相关核算员核算，经分管院长审核，院长批准，财务科发放。
4.3职工的社会保险费、公积金、个人所得税等申报，财务科根据国家政策经院长批准后及时向相关部门申报缴纳。
4.4设备款支付：由设备管理部门提出申请，编制设备应付款计划表，上报财务科，财务人员根据医院的采购计划、

合同和资金进行审核，符合条件的再上报院长，批准后由财务科报卫生分中心办理付款业务。凡属于专项控制商品或政府采购商品，付款时必须附有关审批资料。
4.5大修、基建等项目用款；财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算单、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管院长签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审价资格的中介机构出具审计报告。
4.6药品材料付款由相应科室提出申请，相关科室负责人确认签字，财务人员核实，院长批准，财务科根据资金情况，分期分批报卫生分中心办理付款业务。
4.7对外宣传费（广告费）、业务招待费、赞助、赠予等特殊性质的开支，严格执行预算标准，一律由院长审批。业务招待费应从严控制。
4.8医疗差错及事故赔偿（含减免）：医教科具体经办，分管院长审核，最后经院长批准后支付。
4.9科研、继续教育、年会、论文版面费、专家讲课费、进修、学术活动等费用开支，采用定额或预算管理。由医务科具体经办，分管院长审核额度，院长批准后执行。如用科研经费购置设备，须经设备管理部门验收、入库，设备产权归医院。
4.10职工的出差和培训：

出差和培训前需办理审批手续。如需预借差旅费凭审批手续到财务科办理借款手续，院长批准。预支款应从严控制，在返回10天内结帐。
职工出差原则上不允许乘坐飞机，特殊情况或确因工作需要乘坐者，应事先报经院长批准，方可购票乘坐。飞机票要院长单独签字。未经批准乘坐飞机及不符合规定级别而乘坐软席，软卧列车者按规定折价报销。
差旅费报销，一律先到财务科填写报销凭证并审核，经科室负责人、职能科室负责人、分管副院长签字审核后，报院长批准，财务科报销。出租车费要院长单独签字。
职工按规定可享受的探亲路费，人事科审核，分管院长审批，院长签字。
4.11医药费、子女幼儿管理费、遗嘱生活困难补助和生活费，费用由人事科根据相关政策审核签字，由分管院长审批，院长签字。
4.12保洁、保安、物业管理费、固体废处置费、排污费、水、电、邮电费、车辆交通费、煤等由经办人和相关职能部门负责人签字确认，分管院长审批，院长签字。
4.13领取公积金、退病人多余医药费由财务人员审核，院长批准签字。
4.14另星购入的物资材料，由经办人提出，相关职能部门负责人签字确认，分管院长审核，院长签字。

4.15其他日常性业务开支按预算执行。由经办人和相应管理部门负责人确认签字，分管院长审核，院长签字。
4.16对外合作、对外投资，不论金额大小，必须进行投资分析，提供可行性论证报告，经党政联席会讨论决议，报上级主管部门审批，由法人代表签字后执行。
5. 其他有关规定
5.1空白支票领用：原则上空白支票不得领用。如有特殊情况需领用空白支票的必须提出申请，经院长同意后由出纳向会计核算卫生分中心提示申请单办理。医院按照由谁领用，谁负责原则，领用人须在三日内到财务科办妥核销支票手续。领取支票后必须妥善保存，如因保管不妥，造成的后果由领取者自负。
5.2单位之间经济业务往来金额超过10元的，原则上不得以现金支付，应通过银行转账。
5.3各种报销凭证必须取得正规、合法的原始票据，报销凭证正面有法人代表签字，报销凭证背面应有科主任和分管院长核实签名，财务科审核后办理业务。发票跨年度不得使用。