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全文目录
一、仓库管理的相关概念 3
1、什么是仓库？ 3
2、什么是“存货”？ 3
3、什么是“料卡”？ 3
4、什么是“库存明细账”？ 3
5、什么是“盘点”？ 3
二、仓库管理目标 3
三、仓库部组织结构图 3
四、仓库工作岗位职责 3
五、仓储部门的职能 4
六、仓库平面图 4
七、仓库作业流程图 5
八、仓库管理作业流程规范 5
(一)认识、识别、熟悉企业产品结构及零部件 5
(二)货仓存放位置规划 5
(三)采购物品点数、收货、入库 5
(四)采购物品退货 5
(五)发料给生产线 6
(六)生产线退料、补料处理 6
(七)产品生产入库 6
(八)产品出货 6
(九)存货不良和报废 6
(十)仓库借还货 7
(十一)仓库盘点 7
(十二)库存结帐 7
九、仓库在ERP系统中从事的主要工作 8
十、仓库部门主管及经理的主要工作 8
十一、仓库工作经验分享 8
十二、仓库储存与管理准则 8
十三、库存管理的相关概念 9
1.什么叫呆料？废料？旧料？残料？ 9
2. 什么叫安全库存？ 9
3. 什么叫最低库存或零库存？ 9
4．如何做好进/出账务？ 9
5．什么是库存ABC管理法？ 9
附档1、《仓库点数收货作业程序》 10
附档2、《采购退货作业程序》 10
附档3、《生产领料作业程序》 11
附档4、《生产退料、补料作业程序》 12
附档5、《生产入库作业程序》 12
附档6、《产品出货作业程序》 13
附档7、《存货不良报废作业程序》 14
附档8、《借还货作业程序》 14
附档9、《仓库盘点作业程序》 15
附档10、《库存结账作业程序》 16
一、仓库管理的相关概念
1、什么是仓库？
所谓仓库，就是指在产品生产或消耗过程中因各种原因而使产品、物品暂时存放的场所。仓库是连接生产、供应与销售的中转站。是生产过程中必备的周转场所。仓库按照工作中所保管物料的不同，又可分为原材料仓、成品仓、半成品仓、包材仓与工具仓等细分仓别。
仓储管理主要体现在：收、管、发这三个字上。即对货仓入库、出库、库存的管理。
2、什么是“存货”？
存货是指用于销售，或生产过程中用于消耗的，存放在仓库的流动性资产。
包括原材料，辅助材料，半成品，制成品，商品等。
机器设备不属于存货，办公用品不属于存货，在制品不属于存货，工具也不属于存货。
3、什么是“料卡”？
料卡是悬挂在货架（或货物表面）上的记录卡片。由收发人员登记；每收发一次材料，都在卡片上登记。
4、什么是“库存明细账”？
库存明细账也称为库存帐本；是由库管人员根据出入库单据登记的三栏式帐页，每个存货都有一个帐页记载，每一次入库，出库单据都在帐页上登记，月底结出本月汇总入库数量、出库数量、结存数量。
5、什么是“盘点”？
盘点是库管人员定期对仓库进行清点数量，并确认和更正仓库库存的一种方法。
二、仓库管理目标
确保物品在搬运，存放过程中不受损，保证物品进出存登记清楚明确，做好库存帐管理。
仓库管理的物品，在会计上的专有名词称为“存货”。
三、仓库部组织结构图
仓管部经理
仓管助理
仓管员1
仓管员2
仓管员3
仓管文员
四、仓库工作岗位职责
1. 认识、识别、熟悉企业产品结构及零部件；
2. 货仓存放位置规划和分配；
3. 采购物品点数、收货、入库；
4. 采购物品退货；
5. 发料给生产线；
6. 生产线退料、补料处理；
7. 产品生产入库；
8. 产品出货；
9. 存货不良和报废；
10. 仓库借还货；
11. 仓库盘点；
12. 库存结帐；
13. 储存与管理准则。
五、仓储部门的职能
仓储部门的职能可以解释为 “收”、“管”、“发”三个字，具体内容为：
收、发
管
检讨与提升
(1) (1) 依据订购单点收材料入库，依据制令单点收成品入库，并按货仓管理制度检查数量。
(2) (2) 依据领料单，出货单配备和发放货物
(3) (3) 每日物料明细账、卡的登记。
(1) (1) 暂收待验区，待退区域货物按指定位置予存放。
(2) (2) 货物按规划的货架和位置分类储放。
(3) (3) 存放场所应整齐干净，符合5S要求，防止品质发生变异
(4) (4) 料账出入库单据每日及时处理
(5) (5) 物料进仓储位的规划，并绘制《仓库平面图》
(6) (6) 仓库的安全工作和物料保管工作
(1) (1) 填写货仓相关报表
(2) (2) 检讨库存优化管理的具体措施。
六、仓库平面图
仓库外面会用黄色警戒线专门划出收料区域，待退区域，仓库里面会按照材料种类，或者设置货架，划区域保管，如下图。
收料区域
仓库大门
电子材料放置区
待退区域
五金材料放置区
塑胶材料放置区
化学材料放置区
包装材料放置区
辅助材料放置区
七、仓库作业流程图
仓库作业主要包括入库、保管、出库三个环节，见下图：
入库过程
保管过程
出库过程
接运
暂收
入库
码头
车站
工厂
点收
检验
入库
登卡
记帐
单据
保管
出库
交付
整理
清洁
通风
干燥
审单
备料
消帐
单据
装运
八、仓库管理作业流程规范
(一)认识、识别、熟悉企业产品结构及零部件
从产品的用途及类别细分产品，了解其材料间的异同点，及功能与用途，从而更好地熟悉产品。
(二)货仓存放位置规划
根据材料的特性、用途及安全性分类规划仓库存放位置。例如化学物品，有毒材料，有保质期的材料，恒温要求的材料等等要做分类，对货仓位置进行规划，对货架进行上中下，左右进行分格，然后按照不同的位置放置不同的货物。
(三)采购物品点数、收货、入库
1. 对供应商送货进行收料、点数、核对订单、确认无误后签收厂商送货单，货物放置在仓库外面暂收区域；
2. 开出《进料检验单》通知品管进行检验；
3. 品管检验合格，对物品办理入库手续，仓管依照已盖合格章的《进料检验单》，搬移物品进入仓库指定存放区域；品管检验不合格，对物品办理退货手续，仓管依照已盖不合格拒收章的《进料检验单》，搬移物品进入待退区域，通知采购联络供应商退货；有时品管检验的结果是不合格，但因为工厂对材料的急需或其它原因，判定的结果不是拒收，而是特采入库，特采入库时，仓管依照已盖特采章的《进料检验单》，搬移物品进入仓库特别存放区域；特采物品应与正常物品分开存放。
4. 登记料卡和仓库库存帐增加；
有些公司在货架上会贴上料卡，登记材料的每一次收发，通常是收发料人员登记，收发完材料之后，仓管员还要根据入库单，发料单等已签核的单据登记仓库库存帐本，所以登记料卡和仓库帐本是不同的人在作业。.
5. 详细作业程序请参见附档1《仓库点数收货程序》。
(四)采购物品退货
退货分为两种: 一种是品管部门在暂收区域检验出的不合格品，属于入库前品管发现的不合格品需要退货；另一种是品管已检验合格（或特采）入库，但在仓库保管时发现不良，或在生产线使用时发现不良退回仓库，属于入库后在仓库发现的不合格品需要退货。
1. 对于品管检验的暂收区的不合格退货，开出暂收退货单，并将货物转移至待退区域，通知采购联络供应商拉回;
2. 对于仓库不合格品退货，开出仓库退货单，并将货物转移至待退区域，通知采购联络供应商拉回;
3. 请供应商签收退货单.
4. 登记料卡和仓库库存帐减少，详细作业程序请参见附档2《采购退货作业程序》。
(五)发料给生产线
1. 以生产线开来的领料单为依据,进行备料;
2. 通知生产线领料并发料,请生产线签收领料单.如仓库材料不足领料单数量,实务中仓库有两种处理方法,一种是记领料单的欠数,等材料到齐之后再补发第二次,第三次直至发完;另一种是领料单发料之后,不管有否发足,领料单视为已发料且发完,余数等仓库材料到达时再通知生产线重开领料单.也即一张领料单只发一次料,还有就是当主材料库存不足时,仓库可能采用替代料发料.领料单发料不足是物料控制不好的表现,说明物料没有及时到达, 出现了临时缺料.
3. 登记料卡和仓库库存帐减少.
4. 详细作业程序请参见附档3《生产领料作业程序》。
(六)生产线退料、补料处理
1. 以生产线开来的退料单、补料单为依据,进行退料入库和对补料单发料；
2. 对于生产线开来的退料单,要请生产线注明退料原因，以便区别对待；通常的退料原因分为三种：
余料退回
来料不良（或来料短少）
生产不良（或加工不良，制程不良）
对于余料退回的材料，则可放入仓库正常区域等待下次领走；
对于来料不良的材料，应单独存放在不良或待处理区域，待品管部检验确认之后，联络退给供应商；
对于生产不良的材料，应单独存放在不良或废品区域，待品管部检验确认之后，进行不良和报废处理。
3. 对于生产线开来的补料单,要请生产线注明补料原因，补料原因与退料原因基本相同，所以有许多工厂退料单和补料单同时开出，退料单退不良材料，然后补料单申领良品材料。
4. 仓管签核退料单或补料单，退料进入仓库或发出补料单货物。
5. 根据实物的收发数量登记料卡，根据退补料单单据的数量登记仓库库存帐.
6. 详细作业程序请参见附档4《生产退、补料作业程序》。
(七)产品生产入库
1. 接受生产线开来的入库单,要求完工产品进入暂收待验区域，通知品管进行入库检验；
2. 品管检验合格，完工产品办理入库手续，仓管员依据已盖合格章的入库单，搬移物品进入仓库指定存放区域；品管检验不合格，完工产品填写暂收退货单, 仓管员依据已盖不合格章的入库单，搬移完工品进入待退区域,通知生产线重工返修或报废；
3. 如完工产品合格入库,则登记料卡和仓库库存帐增加；
4. 详细作业程序请参见附档5《生产入库作业程序》。
5. 委外产品入库时，类似于采购点数收货程序，即点数，核对委外订单，确认无误填写《进料检验单》，品检合格入库。登记料卡库存帐，收抵货物。
(八)产品出货
1. 以业务部开来的出货单（或装箱明细表）为依据, 进行备货并放入备货区域;
2. 通知品管对备货区货物进行检验至合格；
3. 通知业务部联络运输公司运走货物；
4. 登记料卡和仓库库存帐;
5. 详细作业程序请参见附档6《产品出货作业程序》。
(九)存货不良和报废
1. 仓库良品区域如发现不良和报废品时,仓库填写《不良报废申请单》，
2. 仓库通知品管部门对不良和报废品品质进行检查确认，
3. 如确认为不良和报废品，则登记扣减良品仓的料卡和库存帐本，增加不良报废品仓的料卡和帐本。
4. 不良报废品如果无任何利用价值需要销毁时，填写《不良报废品处理单》，经领导审核后登记不良报废仓料卡和库存帐减少。
5. 详细作业程序请参见附档7《存货不良和报废作业程序》。
(十)仓库借还货
仓库有时会从协力厂商或关系人厂商借入材料，或借出材料给别的厂商，所以借货分为借入和借出；同样，借入材料的需要归还，就是还出，借出的材料，厂商也会还进来，就是还入；所以还货也分为还入和还出，借入货物的作业程序。
1. 仓库填写《借货单》（注明借入），货物送达工厂后，仓库办理收料，点数，货物进入暂收区域；然后通知品管进行检验，检验合格就入库，仓库登记料卡，同时登记库存帐本增加。基本程序类似《采购点数，收货程序》
2. 如果自己的材料已经购买回来，需要还回借入材料时，仓库填写《还货单》（注明还出），并领出货物，登记料卡和帐本减少。
借出货物的作业程序:
1. 仓库填写《借货单》（注明借出），并领出货物，登记料卡和帐本减少。
2. 协力厂还回货物时，仓库办理收料，点数，货物进入暂收区域；然后通知品管进行检验，检验合格就入库，仓库登记料卡，同时登记库存帐本增加。
3. 借还货的详细作业程序请参见附档8《借还货作业程序》。
(十一)仓库盘点
盘点分为大盘点和小盘点；大盘点通常每年6月底和12月底各1次，这是会计师和外部审计机构要求的，必须执行；小盘点通常每月1次，只是内部管理的需要，也可省略。大盘点需要打印盘点卡，并粘贴在货物上进行详细多次点数；小盘点则只需打印盘点明细表(或盘点清册)，按照帐本上记载的货物数量进行抽盘或全部盘点。
大盘点的作业程序如下:
1．年中和年底先结账和关帐
2．打印每个货物的盘点卡，贴在货物的显眼醒目部位或货架上；
3．仓管员进行第一次初盘，将盘点完的数量写在盘点卡上；
4．会计部门会同其它部门参与盘点人员进行第二次复盘，确保盘点数量正确，同时将盘点完的数量写在盘点卡上；
5．邀请会计师进行盘点，确认盘点结果，并将确认的盘点数量登记在盘点卡；
6．取下盘点卡，登记盘点结果，做出《盘盈亏明细表》，提请总经理审核通过，并更正仓库库存帐本和料卡，作为会计仓库资产的依据。
7．详细作业程序请参见附档9《仓库盘点作业程序》。
小盘点的作业程序如下:
1．月底先对仓库帐本和料卡计算结存数量，检查使料卡和库存帐本结存数量一致，停止收发；
2．统计库存帐本结存数量，做成盘点明细表；
3．仓管以盘点明细表数量为准，对仓库存货的实物数量进行清点，并登记在盘点明细表上；小盘点可视管理需要，如果仓库管理一直很好，可只进行某些重要存货的抽盘，如果管理不好，账目混乱，可对所有货物进行细致盘点。
4．填写《盘盈亏明细表》，提请总经理审核通过，对于盘盈亏，仓库人员负有主要的保管责任和解释责任；
5．以实物盘点结果更正仓库库存帐本和料卡。
(十二)库存结帐
1．仓管人员每月底要进行结账处理，通常以每月月底为时间点；
2．仓管人员检查货物是否全部都摆在了指定的区域和位置，减少临时停放；
3．暂收区域的货物从速入库；待退区域的货物从速退出；保持仓库的中转顺畅；
4．将所有入，出库单据的数量全部登记在库存帐本，结出月末库存数量。
5．核对库存帐本、料卡的月末库存数量是否一致，如不一致，应检查发料人员和记账人员的内部疏失。
6．核对库存帐本、会计帐的月末数量是否一致，如不一致，应核对仓管人员和会计人员的记账明细。
7．核对帐本一致后，请会计确认（通常是会计盖章）结账数量。
8．整理本月进出月报表和仓库金额明细表。
9．详细作业程序请参见附档10《仓库结账作业程序》。
九、仓库在ERP系统中从事的主要工作
1．建立仓库、货位、物品存放等基本资料；
2．输入物品期初库存数据；
3．输入每日的采购仓库验收单；
4．输入每日的销售产品出库单；
5．输入每日的发料单；
6．输入每日的退料单；
7．输入每日的生产完工产品入库单；
8．输入其它影响仓库库存的单据；
9．对别的部门开来的退料单，退货单进行仓库确认。
10．记录仓库物品的借还情况；
11．记录不良品或废品的处理情况；
12．通过相关查询表单掌握物品库存情况；
13．期末输入盘点单据；
14．通过系统表单统计、分析仓库物品呆滞情况；
15．向主管或领导提供最新库存、库存变动月报表及库存金额报表。
十、仓库部门主管及经理的主要工作
1. 1. 负责仓库物品的保管稽核；
2. 2. 管理仓库部日常工作；
3. 3. 管理仓库部人员；
4. 4. 掌握库存情况，以配合采购、生产、销售等部门作业；
5. 5. 保持仓库物品安全库存及合理库存量；
6. 6. 有效降低仓库呆滞料；
7. 7. 负责完成本部门工作计划及目标。
十一、仓库工作经验分享
1. 1. 做事要积极，如要加强与生管、采购、销售、生产等部门沟通协调；
2. 2. 工作要细致，在记录物品库存、出入库数量、异动数据等资料时，尽量避免出错；
3. 3. 手脚要勤快，仓库很多工作都需要动手出力的，所以做事要勤快；
4. 4. 单据要及时准确输入，如出入库单据要及时准确输入，以保证库存准确；
5. 5. 单据要归档保存，出入库单据资料要归档保存，便于查询；
6. 6. 要养成良好的工作习惯，防止不负责任、浪费等不良习气；
7. 7. 做到见单发料，见单收料，今日事今日毕。
8. 8. 做到单卡，单实，单帐相符。
单指出入库单据
卡指料卡
实指实物
帐指库存明细账帐本
十二、仓库储存与管理准则
1．仓库所存之原物料、半成品、成品均需IQC、PQC及QA人员检验，贴上合格标签或不合格标签（盖合格章或不合格章）方可入库。
2．原物料、半成品、成品应由仓管人员依“先进先出”之管理原则发放，填写料卡。
3．每日对所有存货的出入库单据进行登记，记于《库存明细帐》帐本中。
4．经特采之物料应特别分开予以管理，并发至指定单位使用，防止误用误送。
5．原物料、半成品、成品均应置于物料架上或栈板上，不得直接置于地面上。
6．时效性之物料，应每日巡视，如有异常状况，应通知IQC人员检测，未处理前禁止发放。
7．各分管库区设置的灭火器，应定期检查是否过期。
8．通道不可堆物，每天要将库存区域整理，整顿，清结，防止过时变坏。
9．货仓储存的三原则：防火、防水、防压；定点、定位、定量；先进先出。
10．物料控制的精髓是“三不”，即：不断料、待料；不呆料、滞料；不囤料、积料。
11．“三远离，一严禁”是对危险化学物品的保管所必须遵守的原则，即：“远离火源，远离水源，远离电源，严禁混合堆放”。
12．货仓安全的“十二防”指的是：防火、防水、防锈、防腐、防蛀、防磨、防爆、防电、防盗、防晒、防倒塌、防变形。
13．按照仓库位置摆放，同一东西始终放在一个位置，同一区域始终存放该放的东西，避免临时存放。
十三、库存管理的相关概念
1.什么叫呆料？废料？旧料？残料？
所谓呆料即是指物料存量过多，耗用量极少，而库存周转率极低的物料，这种物料可能偶尔耗用少许，很可能不知何年何月才能动用甚至根本不再有动用的可能。呆料并不是废料，它可是百分之百的可用之物，一点都未丧失物料原有应具备的特性和功能，只是呆置在仓库中，很少去动用它而已。
废料即是指报废的物料，即经过相当使用，本身已残破不堪或磨损过甚或已超过其寿命年限，以致失去原有的功能而本身无利用价值的物料。
旧料是指物料经过使用或储存过久，已失去原有性能或色泽，而致物料的价值减低之物料。
残料是指在加工过程中，所产生的物料零头，虽已丧失其主要功能，但仍可设法利用之物料。
2. 什么叫安全库存？
安全库存是企业仓库中为防止不确定因素（购备时间与物料耗用的变异等）可能影响交期（使生产线停工待料等现象）而作的缓冲库存（即预先做的一些存货）。安全库存量的多少，根据购备时间与物料消耗量的而定，购备时间和物料消耗量变异小，则安全库存量可以降低；反之则要适当增加。
3. 什么叫最低库存或零库存？
在生产与流通领域按照JIT组织物资供应，使整个过程库存最小化，乃至于零。
4．如何做好进/出账务？
库存明细账通常分为进，出，存三栏，一个存货一个帐页，做好进出存帐的主要工作是:
1. 1. 物料登记要准确对号入座，不能把A物料的帐登记在B物料上；
2. 2. 严格按入库，出库单据记载。
3. 3. 数量登记准确
4. 4. 每月及时正确结账一次，并且和实物核对，防止差错。
对于某些重要物品的进购，则不仅需要做好账务，还要做进货日报表，以便查对。
5．什么是库存ABC管理法？
库存ABC管理法是将库存存货按照种类和金额分为A、B、C三类；通常金额比较贵重的存货种类只是很少一部分，而大多数的存货则金额很低，但种类又显得很繁多；例如仓库里面可能保存1000种存货；通常只有大概200种单价和价值较高，其他800种存货单价和价值都比较低。所以库存ABC管理法就是对库存作如下的A、B、C三类:
A类存货: 金额占到库存总金额的70%，种类占库存总品种的10%；
B类存货: 金额占到库存总金额的20%，种类占库存总品种的20%；
A类存货: 金额占到库存总金额的10%，种类占库存总品种的70%；
库存ABC管理法的原则是对A类存货进行重点控制和管理，因为只要管住了A类存货，70%的库存金额就管理好了，B类存货的重要型次之，所以做一般性管理，C类存货则在时间和成本不允许的情况下较少管理或暂不管理。库存ABC管理法也即对存货管理有个顺序，先管理A类存货，再管B、C类。
附档1、《仓库点数收货作业程序》
供应商送货经仓库点数品管检验及入仓程序。
作 業 說 明
采购
品管
仓库
财务
備 註
1.供应商送货进入暂收待检区域
2.仓管人员核对送是否与订购物品、数量是否相符，非订购物品则拒收，数量短交须要求修改送货单，超交应视是否允许超交之政策，如果送货物品数量与订单相符则收妥供应商来料，并签收“送货单”。
3.填写一式三联《进料检验单》通知IQC品检
4.品检合格《进料检验单》盖合格章，物品从暂收待检区域进入仓库指定位置放妥，仓管人员登记料卡，拆分一联《进料检验单》给财务记账
供应商送货
核对订单物品及数量
物品、量相符
物品不符
物品数量少装或超交
填写进料检验单
IQC
检验
采购联络供应商退货
进入仓管特采区
不合格
合格
进入仓库指定的区域
登记料卡
修改缺失或依超交政策
通知生产时全检
一联进料检收单给帐务
1.品检不合格时，分为拒收和特采两种情况，拒收时《进料检验单》盖不合格拒收章，通知采购联络供应商拉走物品或转入待退区域；特采时《进料检验单》盖不合格特采章，特采品允许入库，但单独存放，并在生产领用时全检。
2.品检不合格须特采，《进料检验单》盖特采章，物品从待检区域进入仓库特别存入区域，不可与别的物品混入，特采只通知生产线进行领料全检或选别
附档2、《采购退货作业程序》
仓库发现采购回来不良材料，需退回供应商的作业流程。
作 業 說 明
采购
品管
仓库
财务
備 註
1.仓库发现来料不良，需填写 “退货单”，并将不良材料移至待退区域，同时通知采购联系供应商
2.采购根据“退货单”通知供应商前来取回待退材料。
3.供应商到采购处领取“退货单”，供应商根据“退货单”到仓库的待退区域，将退回单上的明细与待退实物数量进行核对，确认无误后签核，将材料从待退区域取走，仓库根据“退货单”进行仓库扣帐处理，同时将一联“退货单”交给财务，财务根据退货单进行扣款处理。
填写退货单
扣减料卡
将材料移至退区域
点数确认
在退回区域取回不良材料
仓库扣帐
通知供应商取回不良材料
一联交给帐务扣款
1.采购通知供应商前来取回需退回材料时，需向供应商说明是否还需要再送货，如再送货其送货具体时间等。
2．退货原因和品检报告单要写清楚给供应商，请其改善.
附档3、《生产领料作业程序》
生产线根据生产制令单，从仓库领出需用材料的作业流程。
作 業 說 明
生产
品管
仓库
财务
備 註
1.生产部根据生管下达的生产制令单，开立领料单准备生产。
2.仓库根据产线的领料单进行备料，并扣减料卡上的库存数量，将备好的材料送到生产线备料区域。
3.产线根据领料单及仓库备料的实物进行点数确认，对实物及数量有异常的要求仓管更正，确认无误后，仓管在领料单上填写实发数量，并交给产线签收
4.仓库将根据产线签字确认的领料单进行扣帐处理
根据制令单开领料单
备料
填领料单
材料出库
产线点数确认签收
一联给仓库存档留底
仓库扣帐
1.如果材料是不可分割时，仓库将按最低的批次用量发给仓库，多余的材料记录下来，下次再使用该材料时扣减掉上次的多发数量。
2.如果领料单上的材料有误应及时通知生产部门及时改正领料单，仓库将根据更正后的领料单进行备料。
附档4、《生产退料、补料作业程序》
生产线来领料不良或余料退回时需进行退料作业，材料退回仓库后，还需要到仓库去再次领料即材料补料。
作 業 說 明
生产
品管
仓库
财务
備 註
1.产线在生产时发现有来料不良或余料时，应填“退料单”，并注意退料原因，数量
2.产线人员将退回料材移到待退区域，并将退料单交给仓库
3.仓库根据退料单及待退区域的实物进行点数核对，确认无误后将退回材料移至仓库，并完成入库登帐作业
4.产线如还需补料，根据退料单填写“补料单”，交给上级主管签核，后将“补料单”交给仓库备料。
5.仓库根据补料单进行备料，并进行扣减料卡，后将材料送至产线备料区域。
6.产线根据补料单及备料区域的实物进行点数核对，填写实发数量，并签字确认。
7.仓库根据补料进行扣帐处理作业。
产线发现有材料不良或余料
填写退料单
材料入库或待退
根据退回的材料填写补料单
仓库根据退料单点数签字
登帐
签核确认
备料
扣减料卡
将材料送到产线备料区
一联留仓库留底
扣帐
产线点线签收
1.退、补料时要注明原因及数量。
2．生产线领用的材料通常集中放置在一个区域，待退的材料也放置在一个区域。
附档5、《生产入库作业程序》
生产线完工后将加工好的产品送检入库。
作 業 說 明
生产
品管
仓库
财务
備 註
1.产线将己完工的产品统计出来，并填写生产入库单，同时将完工产品送到仓库外面暂收待验区域。
2.品管人员对完工的产品进行检验，并填写“生产产品检验报告”，对品检合格的产品盖合格章，对品检不合格的产品盖不合格章，
3.将不合格的产品检验报告交给生产部，并将不合格产品退回重工生产；对产品检验合格报告一联交给仓库，仓库根据生产入库单，进行实物核对及数量清点，确认无误后，将生产产品搬移至指定的存放仓库，并完成登帐入库动作。
统计产线或委外完工产品
填写生产入库单
完工的产品送品检待检
填写产品报告单
将不合格的产品退回产线重工
点数
将产品送仓库指定的货位
登记料卡、帐本
1.委外同生产入库程序一样，首先暂收点数后交给品管部进行品质判定，对异常需退回重新生产，对合格则可直接交给仓库，仓库完成入库登帐
附档6、《产品出货作业程序》
将加工好的成品通过运输公司出货给客户。
作 業 說 明
业务
品管
仓库
财务
備 註
1.根据客户订单交期，到出货时间前几日，业务部就会开立“出货单”或《装箱明细表》，通知仓库对订单备货，将“出货通知单”发送仓库、品管、生产、财务、关务、船务等
2.仓库接到业务出货单，根据出货单备货，将产品送到出货待检区域，并填写料卡出货数量。
3.品管部根据出货单，对出货的产品进行品质检验，并填写“出货品检报告”，对品检合格的产品盖合格章，通知仓库可以出货；对品检不合格的产品，盖不合格章，并发出品质异常通知单，通知生产部、业务部对不良的方面改正。
4. 仓库根据品管部检验报告对合格的产品进行点数出货，并完成仓库扣帐动作。
5.财务部根据出货通知单对出货的产品进行记帐
业务开立出货单
记帐开发票
根据出货单出货
送品检等检
填写出货检验报告
点数
产品出库
出库扣帐
1.出货单或装箱明细表开立后，分发相关部门做好出货准备，如船务联络运输公司，关务需对出口产品进行报关处理，财务开立发票等。
附档7、《存货不良报废作业程序》
仓管定期整理仓库，将不良或呆料整理出来，经品管判定是否良品，如果不是良品则要进行不良报废处理，减少仓库库存量；如果是良品则要退回仓库。（详见存不良报废处理流程图）
作 業 說 明
业务
品管
仓库
财务
備 註
1.仓库定期整理仓库存货，将不良报废品清理出来，并填写“不良报废申请单”。
2.将清理出来的不良、报废品移至待处理区域，同时扣减料卡，并将“不良报废申请单”递交给品管部门进行检验确认。
3.品管部门根据“不良报废申请单”对清理出来的物品进行品质判定，并填写《品质检验报告》
4.对品质不合格的盖不合格章，仓库对不合格的材料进行不良报废处理，同时完成材料扣帐
5. 对品质合格的盖合格章，仓库对合格的材料移转退回到原存入货位，并完成登帐作业
填写不良报废申请单
将物品移至不良品区域
扣减料卡
填写材料报废数量
确认
入库
1.对仓库材料不良报废处理，先要填写 不良报废申请单，并交给品管部门，品管理部门根据材料的状况，判定材料是否合格，仓库对不合格的材料及时不良报废处理，对合格的材料需退回原仓库。
附档8、《借还货作业程序》
某些材料可先从供应商或客户处暂借回来，等材料订购回来后再还给供应商或客户。
作 業 說 明
采购
品管
仓库
财务
備 註
1.仓库填写“借货单”。
2.经高层领导核准后，由采购联络客户或供应商暂借材料，将供应商或客户借来的材料送至进料待检区域，通知品管部及仓库部门
3.品管部根据借货单对借进的材料进行品检，并填写材料检验报告，对合格的材料盖合格章，对不合格的材料盖不合格章。
4.对合格的材料通知仓库，仓库根据材料检验报告及借货单，对借进的材料进行点数，确认无误后将材料移至仓库存放货位，完成入登帐动作。
5.对不合格的材料进行特采、选别处理，将材料停放在特别标识的地方，通知产线全检使用。
6.采购将材料购买回来后，准备还给对方时，需填写还货单，将还货单发送给仓库、品管。
7.仓库根据还货进行备货，将材料送至待出货区域，并扣减帐卡。
8.品管根据还货单，对材料进行品质检验，并填写材料检验报告，对合格的材料盖合格章。
9.仓库根据材料检验报告，及还货单，对还出的材料点数出货，并完成出货扣帐动作。
填写借料单，经过总经理审核
从供应商客户处借材料
收料待料区域
填写材料检验报告
点数
移至仓库存货的货位
入库登记
特采、选别使用
填写材料还出单
将材料移至等出货区
扣减卡数
填写检验报告
点数
还货扣帐
1．借货单如果已经全部归还，则结伙单结案，如果有些借货单并未还货，而改为还款，也应以还款单作为还货单结清。
附档9、《仓库盘点作业程序》
仓库要定期进行实物盘点作业，目的为了检验证库存准确性及对异常数量的存货进行更正。（详见仓盘点处理流程图）
作 業 說 明
大盘点
仓库
小盘点
仓库
備 註
1、 盘点先做好盘点准备工作，小盘点打印盘点报表进行盘点即可。大盘点则要打印盘点卡，贴到仓为实物标识上。
2.做好准备工作，停止材料收发，则开始盘点，小盘点中只要盘点一次存货即可，而大盘点则要先进行初盘、复盘、会计师抽盘。
3.盘点完成后整理盘盈亏报表。
4.整理后的盘盈亏报表经高层领导签核，交给仓库部门。
5.仓库根据盘盈亏报表更正仓库库存。
打印盘点卡
初盘
重盘
会计抽盘
打印盘点报表
打印盘点报表
整理盘盈亏报表
签核
更正库存
1.盘点有分大小盘点，小盘点即每个月月底进行的盘点，大盘点即为年中与年底盘点
附档10、《库存结账作业程序》
月底对存货明细帐本进行结帐和关帐。
作 業 說 明
生产
采购
仓库
业务
備 註
1.结帐应于每月月底固定时间为结帐时间点。例:每月月底下午5：30分；每月5日下午下班结上月帐等。
2.仓库将待检区域的存货完成出入库作业。
3.将所有出入库单据的数量登记帐卡、帐本。
4.对存货进行月结处理。
5.月结后系统产生仓库进销存月报表；结库存金额分析表。
产线完工产品
产线领料
产线退料、补料
来料不良材料退回
供应商送货材料
出货产品
退出产品
点数
移至指定区域
登帐
出入库作业处理
存货月结
仓库进销存月服表
库存金额分析表
1.存货月结后，就不能对以前出
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