单位公司企业全管理制度财务管理制度财务审批制度.docx

发布令
为贯彻执行“安全第一、预案为主、综合治理”的安全方针，以“管生产必管安全”、“谁主管谁负责”的原则和加强生产中安全工作的领导和管理，更好地遵守国家有关的法律、法规、标准及其它要求，建立本公司安全生产的自我约束机制，防止和减少安全生产事故，保障职工的安全与健康，现制定了本公司安全管理制度，现予发布。
望各部门和全体员工严格遵照执行，履行安全职责，确保本公司的生产安全。此《xxxxxf理制度》自发布之日起实施，全体员工必须自觉学习，并认真贯彻。
在执行过程中如有任何修改建议，请将信息及时反馈到经理办公室，按《文件记录管理制度》中有关要求办理。
本公司的管理制度从20xx年xx月乂乂日执行。
总经理:
年 月

修改状态表

财务审批制度
1、基本规定
系统的每一项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出审批后方可支付。
2、预算的审批
公司及各地公司需定期编制年度预算（以月度为单位），由公司汇总并上报财务部总经理审核，总裁办公会批准。
3、公司的支出审批
3・1业务借款、费用报销、经营性支出的审批：
业务借款
同一业务借款在10万元（含）内的审批：
经办人申请一部门经理审批T主管副总审批一会计复核T财务部总经理审核T分管财务副总经理审批T总经理批准；
同一业务借款10万〜20万元（含）的审批，公司在完成上述审批后，报财务部总经理审批-分管副总裁批准；
同一业务借款20万元以上的审批，公司在完成上述审批后，报总裁批准。
费用报销、经营性支出
同一业务一次性支出在5万元以内（含）的：经办人申请一部门经理审核T主管副总经理审批一会计复

核T财务部总经理审核T分管财务副总经理审批T总经理批准。办理差旅费、招待费借款（或报销）时，须随附《出差审批表》或《业务招待审批表》；
同一业务一次性支出超过5万元的，在完成
审批后，报分管副总裁批准。
3.2房租、物管费、能源费、工资的审批
经办人申请一部门经理审批T主管副总审批一会计复
核T财务部总经理审批-分管财务副总经理批准T总经理批准。
（工资不用会计复核，直接到财务部总经理审批）
3.3归还贷款、支付利息、缴纳税金的支出审批：
3.3. 1同一业务一次性支出在50万元（含）以内的审批：
经办人申请一财务部总经理审核T分管财务副总经理审批
T总经理批准；
同一业务一次性支出在50万〜1万元（含）的
审批：在完成上述3.3. 1审批后，报分管副总裁批准；
同一业务一次性支出在1万元（含）以上的审
批：在完成上述审批后，报财务部审批一财务部总经理批准。
3.4资金调动的审批
系统内部的资金调动，实行月度计划审批制度，由公司财务部编制“月度资金调动计划表”，经办人申请一财

务部总经理审批T分管财务副总经理审批T总经理审批T分管副总裁批准；
内部跨系的资金调动，由公司财务部编制“资金调动审批单”，完成上述审批后，上报财务部审核T财务部总经理审批T总裁批准。
4、各地公司的支出审批
4.1业务借款、日常费用、经营类支出的审批：
业务借款
同一业务借款在2万元（含）内的审批：
经办人申请一部门经理审批T主管副总审批一会计复核T财务经理审核T总经理批准；
同一业务借款2万一5万元（含）的审批，公司在完成上述审批后，报公司主管部门总经理审批t分管副总经理审批T财务部总经理审批T分管财务副总经理批准；
同一业务借款5万〜10万元（含）的审批，公司在完成上述审批后，报
公司总经理批准；
同一业务借款10万〜20万元（含）的审批，公司在完成上述审批后，报财务部总经理审批-分管副总裁批准；
同一业务借款20万元以上的审批，公司在完成

上述审批后，报总裁批准。
日常费用、经营类支出
同一业务一次性支出在2万元（含）内的审批：
经办人申请一部门经理审批T主管副总审批一会计复核T财务经理审核T总经理批准。办理差旅费或招待费借款（或报销）时，须随附审批后的《出差审批表》或《业务招待审批表》；
同一业务一次性支出2万〜5万元（含）的审批，公司在完成上述4.1.2. 1审批后，报公司主管部门总经理审批T分管副总经理审批T财务部总经理审批T分管财务副总经理批准；
同一业务一次性支出5万元〜50万元（含）的审批，公司在完成上述审批后，报公司总经理批准；
同一业务一次性支出50万元以上的审批，公司在完成上述审批后，报分管副总裁批准。
4.2按合同支付的房租、物管费、能源费、工资的支出审批
经办人申请一部门经理审批T主管副总审批一会计复核T财务经理审核T总经理审核T公司主管部门总经理审批-分管副总经理审批-财务部总经理审批-分管财务副总经理批准。
（工资不用会计复核，直接到财务经理审核；房租、物

管费、能源费在2万元（含）内的，审批到各地公司总经理即可。）
4.3归还贷款、支付利息、缴纳税金的支出审批：
4.3. 1同一业务一次性支出在50万元（含）以内的审批：经办人申请^财务经理审核T总经理审批T公司财务部总经理审核T分管财务副总经理审批T总经理批准；
同一业务一次性支出50〜1万元（含）的审批，在完成上述4.3. 1审批后，报分管副总裁批准；
同一业务一次性支出1万元以上的审批，在完成上述审批后，报财务部审核一财务部总经理批准;
4.4 工程整改类支出的审批：
同一业务一次性支出在2万元（含）以内的审批：经办人申请一部门经理审批一主管副总审批一会计复核一财务经理审核-总经理批准；
同一业务一次性支出在2万一5万元（含）的审批：在完成上述4.4. 1审批后，报公司主管部门总经理审批一分管副总经理审批一财务部总经理审批一分管财务副总经理批准；
同一业务一次性支出在5万〜50万元（含）的审批：在完成上述审批后，报公司总经理批准；
同一业务一次性支出在50万〜3万元（含）的审批：在完成上述审批后，报分管剐总裁批准；

同一业务一次性支出3万元以上的审批：在完成上述审批后，报财务部审核一财务部总经理审批一总裁批准。
公司工程成本类支出须符合《工程成本支出审批单》的格式及要求。
4.5装修补贴款项目的支出审批：
经办人申请一部门经理审批一主管副总审批一会计复核一财务经理审核一总经理审核一公司主管部门总经理审批一分管副总经理审批一财务部总经理审批一分管财务副总经理审批一总经理审批一分管副总裁批准。
5、固定资产支出的审批
5.1固定资产（购置、调拨）
同一业务一次性支出在5万元（含）以下的审批：
公司：经办人申请一部门负责人审批一主管副总经理审批一会计复核一财务部总经理审核一分管财务副总经理审批一总经理审批一分管副总裁批准；
各地公司：经办人申请一部门经理审批一会计复核一财务经理审核一分管副总经理审批一总经理审批一公司主管部门总经理审批一分管副总经理审批一财务部总经理审核一分管财务副总经理审批一总经理审批一分管副总裁批准；
同一业务一次性支出在5万〜20万元（含）的审

批：在完成5.1. 1审批流程后，报
办公室审核T财务部审核T分管人力资源副总裁批准;
同一业务一次性支出在20万〜2万元（含）的审批：在完成审批流程后，报总裁批准；
同一业务一次性支出在2万元以上的审批：在完成审批流程后，报董事长批准。
5.2固定资产（维修、盘亏、盘盈、报废）
同一业务一次性支出在1万元（含）以下的审批：
公司：经办人申请―部门负责人审批-主管副总审批^会计复核T财务部总经理审核T分管财务副总经理审批T总经理批准；
各地公司：经办人申请―部门经理审批-主管副总审批一会计复核T财务经理审核T总经理审批T公司主管部门总经理审批一分管副总经理审批一财务部总经理审核一分管财务副总经理审批一公司总经理批准。
同一业务一次性支出在1万〜10万元（含）的审批：在完成审批流程后，报分管副总裁批准；
同一业务一次性支出在10万〜20万元（含）的审批:在完成审批流程后，报分管人力资源副总裁批准；
同一业务一次性支出在20万元以上的审批：完成审批流程后，报总裁批准。
6、特殊事项支出的审批

特殊事项是指行政性罚款、违约金、招待费、礼品等业务等事项。各地公司在对外业务交往中不得以任何名义对外（指单位和个人）赠送礼金。对参加专项业务论证会的专家、新闻发布会的记者、外聘的培训讲师可支付劳务费，凭签字收据作为报销凭证。其他业务活动必须发生的招待费、礼品等支出，均应取得合法发票。
各地公司在经营中应尽量避免发生特殊事项支出。如果在尽最大努力的前提下仍然无法避免，应积极采取有效的办法，将该项支出降至最低，并按下列规定逐级上报审批：
6.1同一业务、累计支出在3万元（含）以内的审批
公司：经办人申请―部门经理审批-分管副总经理审批一会计复核T财务部总经理审核T分管财务副总经理审批T总经理批准
各地公司：
同一业务、累计支出在30元（含）以内的审批：经办人申请-部门经理审批-会计复核-财务经理审核T分管副总经理审批T总经理批准；
同一业务、累计支出在30元一3万元（含）的审批：在完成审批流程后，报公司财务部总经理审批一分管财务副总经理审批一总经理批准。
6.2同一业务、累计支出在3 — 10万元（含）以内的，在完成第6.1款审批程序后，报财务部总经理审批一分管副

总裁批准；
6.3同一业务、累计支出在10〜30万元（含）的，在完成第6.2款的审批后，报总裁批准；
6.4同一业务、累计支出在30万元以上的，在完成第6.3款的审批后，报董事长批准。
7、对外捐赠
7.1同一业务、累计支出在1万元（含）以下的审批
公司：经办人申请^部门负责人审批t主管副总审批T财务部总经理审核T分管财务副总经理审批T总经理审批t分管副总裁审批t财务部总经理审批t总裁批准;
各地公司：经办人申请―部门经理审批―会计复核T财务经理审核t主管副总审批t总经理审批t公司财务部总经理审核t分管财务副总经理审批t总经理审批t分管副总裁审批t财务部总经理审批t总裁批准。
7.2同一业务、累计支出在1万元以上的审批：在完成7.1审批流程后，报董事长批准。
8、出租车
8.1公司
每月额度不得超过20元。
经办人申请一部门负责人审批t主管副总审批一会计复核T财务部总经理审核T分管财务副总经理审批t总经理审批T分管副总裁批准；
Xxx (单位)公司
8.2各地公司
每月额度不得超过10元。
经办人申请一部门经理审批一主管副总审批一会计复核T财务经理审核T总经理审批。
具体规定详见发布的《关于规范因公出租车票报销管理的通知》。
9、以下业务必须上报董事长批准：
(1) 融资业务；
(2) 对外担保业务；
(3) 对外投资业务；
(4) 系统内公司的设立、合并、分立、终止业务；
(5) 各项目的经营决策文件；
(6) 其他必须由董事长批准的业务。
10、其它相关规定
10.1如遇紧急事项，且审批人无法签批时，可先通过手机短信且打电话同时确认，先办理付款，待审批人返回公司时予以补批；
10.2对外签订的经济合同，是财务部办理合同付款的必要依据，各经办部门签定合同三日内必须向财务翻5提供已签定好的经济合同原件，财务部建立合同台账，并跟据经济合同筹措资金和办理付款，没合同的财务部不办理付款：
10.3为体现公正、公平的原则，有最终审批权限的人不

能独自审批自己经手的业务支出，公司公司总经理和分管财务副总经理应相互签批。各地公司总经理和财务部负责人也遵照执行；
10.4严格控制现金借款与现金报销。