出纳岗位制度.doc

财务出纳岗位职责
一、 负责完成资金日常工作，保证每日工作的日清日结;
二、 负责妥善保管库存现金和各种有价证券,妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票;
三、 负责严格按照现金管理规定和程序,根据有审批、手续完备的原始凭证进行现金收付业务；
四、 负责严格按照银行结算制度的规定，根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务；
五、 负责按照财务经理及会计主管的安排及时向银行交存现金或提取现金，严禁坐支现金,严禁挪用现金;
六、 负责登记“现金日记帐”，结出每日余额,盘点库存现金，做到日清日结;日记账必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏账本和撕去账页；
七、 负责按照帐号分开设置并登记“银行存款日记帐”，结出每日余额,定期与银行对帐,每月根据银行对账单明细数进行逐笔勾对，不相符的及时查找原因,每月底填报“银行存款余额调节表”;
八、 负责按照帐号分开设置并登记“银行卡存款日记帐”，结出每日余额，与银行卡明细数进行逐笔勾对,不相符的及时查找原因，做到日清日结;
九、 负责严格保管及管理空白支票,办理支票的领用、注销的备查登记工作;
十、 负责整理、登记经办收付的原始凭证，每日移交各核算组会计;
十一、 负责妥善保管各种银行凭证,并定期整理、装订银行对账单;
十二、 负责按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项,严禁白条顶库;
十三、 收付现金时应当面点清,超过万元收付金额时应有人进行复核;
十四、 负责每月15日工资的发放工作;
十五、 负责水、电、气、电话费用的交纳工作;
十六、 完成上级交办的其他临时性工作。
出纳岗位责任制度ﻫ一、按照国家有关现金管理办法和银行结算制度以及集团公司的有关规定,办理本公司货币资金的收付业务。ﻫ二、按照规定的财务审批程序(即经办人—分管领导—委派会计—主管领导）、审核无误的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付业务.收付款后要在收付款凭证及附件上加盖“收讫”、“付讫”和“附件”等戮记，并序时地登记现金日记账和银行存款日记账．ﻫ三、保证货币资金账面余额与库存现金和银行账面相符,对现金和有价证券的安全和完整负责.ﻫ四、保管除财务专用章和发票专用章以外的有关印章、空白收据、空白支票和银行汇票等凭证,并登记各种票据领用簿。ﻫ五、负责办理各种税款的申报、缴纳业务，整理和保管纳税资料,年终归入会计档案.ﻫ六、协助会计做好本公司的财务工作．