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公司费用报销及审批流程
1. 目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。
2. 范围本规定适用于公司各部门费用报销。
3. 职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支
出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。
4. 总则
4.1现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金
额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
4.2申购物品须事先填制〈〈物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在1元以上（含1元）须总经理审核 签字，未经审批，擅白购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申
购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品白行购买
后至办公室办理登记后财务核报。
4.3交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发 地、目的地、所用费用。
4.4业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制〈〈招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前
须向部门经理、审核人员主动说明。
4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制〈〈出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在〈〈出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
4.6员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.7员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
5. 具体程序要求
5.1费用申请
费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写
费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
费用申请需办理现金预借的，填写〈〈借款单》；联同〈〈费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
差旅费：员工出差需事先填写〈〈出差申请单》经部门领导进行申请审批，，并总经理审批后办理预借现金。
招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写〈〈招
待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。
车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税
金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。
5.2费用审核
费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履 行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
现金报销需填写〈〈费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的〈〈费用申请单》。
审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
(1)
(2) 审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
(3)
(3) 审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
(5)
(4) 审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
(7)
(5) 审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5. 3.4报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字
审批，总经理 签字后视为同意财务部付款。
报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出 纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付 款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
6. 报销凭证
6.1 〈〈费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报;
6.2差旅费报销应填写〈〈差旅费报销单》，附〈〈出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3招待费报销应填写〈〈费用报销单》，附〈〈招待费申请单》、相关费用发票原件;
6.4大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件