财务职责制度内容.docx

财务职责制度内容
1、组织领导公司的财务、成本、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的 工作；
2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案 及程序；
3、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，拟订或规划资金筹措和资 本运作方案；
4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算；
5、审核融资计划，报上级批准后组织实施；
6、组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、财务报告和会计报表等；
7、负责组织实施内部审计并配合外部审计工作；
8、协调公司同银行、工商、税务等部门的关系；
9、负责财务数据核算，按要求开具发票、报税等；
10、负责成本、支出预算，控制，做好财务风险控制，定期盘点现金流状况;
11、负责月度，季度，年度公司账目的核算；
12、实时核对公司的往来账目，及时跟进发票的回收情况，做到账实相符；
13、处理财务相关的所有事项；
14、老板及经理交待的其它工作事务。
财务职责制度内容（二）
1、负责集团各公司现金与银行管理工作,按时登记日记账,编制资金报告、现 金盘点表与银行余额调节表
2、定期整理各种报销单据,及时传递给会计入账
3、负责开票、报税及其他税务相关工作
4、负责配合公司资金预算工作
5、负责凭证装订、合同档案管理
财务职责制度内容(三)
(1) 有限合伙做账、报税、及注销事项
(2) 兑付相关：每月兑付数据计算、报备、及制作兑付表，协助兑付。
(3) 推荐类产品结算；
(4) 领导交代的其他数据管理；
财务职责制度内容(四)
1. 管理分公司财务工作，审核分公司的费用单据；
2. 定期进行财务业务数据分析，为分公司业务提供支持；
3. 管理分公司的设备库存，系统下订单、入库、出库，按时提交库存数据；
4. 管理返修货物的售后问题
5. 与分公司销管、人力等管理部门配合，协助分总工作。
财务职责制度内容(五)
1、对公司日常报销，进行审核、请款、账单对账、制单、汇款；
2、协助收银系统设键、平台活动设键；
3、统一对门店证件收集、扫描、归类、保管，合同盖章、分类、归档；
4、工资、绩效核算与发放；
5、及时进行账务和结算工作，及时进行会计核算、账务处理、会计报表的提 交和分析；
6、月初盘点，核对账目，统计损耗，并合理控制成本。
财务职责制度内容(六)
1. 负责收入、成本、费用、业绩的核算统计；
2. 现金及银行收付处理，制作记账凭证，银行对账，单据审核，开具与管理 发票；
3. 负责与银行收付款处理，税务等部门的对外联络；
4. 负责跟操作对接付款与收款统计处理，整理财务管理报表等；
财务职责制度内容（七）
1、会计凭证的录入，完成总账及明细账的核算，并制作财务报表。
2、合作部门及合作商的费用核算入账、往来核对。
3、工资的核算及工资表制作。
4、费用报销审核。要严格审核费用报销标准及证据链，票据粘贴规范。
5、销售促销政策分析及审核工作，登记销售政策明细表。
6、跟进各供应商报销返款工作。
7、资金的调度及往来款项审核，支配安排。
8、采购发票和 的核算政策入帐。
9、业务部销售数据分析。
10、货物盘点数据进行差异性复核，对大数量的货物差异要求仓库，质管及本 岗位进行复盘。
11、完成财务部员工的日常考核。
财务职责制度内容（八）
公司财务管理制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不 做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真 踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供 应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用， 提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、 资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字 后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过
天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款， 先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部 门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签 批；持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写 好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三 天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当 月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可 借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对 方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财 务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房 管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指 定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联 系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制 度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做 到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；
6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管 理的各项规定，并正确执行；
8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计 凭证，登记总帐；
9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材 料等资产的盘点；
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
11、负责装订、管理会计档案；
12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及 项目部人员构成等；
13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金 缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；
14、按照各工程预算进行工程成本的控制；
15、每月末及时督促各项目部报帐；
16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；
17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；
18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；
19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；
20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益；
21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；
22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执 行会议；
23、完成领导布置的其他工作。
财务基础工作规范
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进 行指导和解释。
一、票据
1、票据的种类：
(1) 外部取得的原始发票；
(2) 公司自制的差旅费报销单；
(3) 公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：
(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕 西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日 期。
(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、 船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面 不允许有任何涂改。
(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法 取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于 一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有 任何涂改。
附则
本规定由总经理办公会负责解释。
本规定自发布之日起生效。
财务职责制度内容（九）
公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清 晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每 月 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定 资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必 须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算 折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白 条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规 定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证 账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细 账。
9、每月 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行 余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代 表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财 务管
理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资 料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用 限额支
票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管 理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保 管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私 用，不得委托他人代管
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在 空白介绍信上盖章。印1
章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。 如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘 船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按 元补贴，乘座长途汽车 小 时及以上的，可按在途标准补贴 元。
3、员工每人每天按 元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实 报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天 元标准。
5、 市内交通补贴，每人每天 元标准。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅 费，否则作为 公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年 月中旬编制 采购计划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督 实施。
4、采购价值在 元以上的物品要有 人以上共同办理；大宗用品或长期 需用的物资，必须向 家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、采购人员采购物资付款，价值在 元以上的，使用转账支票或委托银行 付款；价值在 元以下的，可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支 票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过 元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批 准后，方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完 毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由 经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人一部门经理签字一总经理签字一 出纳付款。
3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方 可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
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财务职责制度内容（十）
公司财务管理制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不 做有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。对待工作 认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部门职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保 资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活 动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
会计
1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管 理的各项规定，并正确执行；
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计 凭证，登记总帐；
4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材 料等资产的盘点；
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
6、负责装订、管理会计档案；
7、承办公司领导交办的其他工作。
出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制 度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做 到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳 员一人保管；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对 签发空头支票负责；
6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。