资源描述
存货管理制度
1 目的
1.1存货作为公司的一项重要资产，其重要性必需要得到制度上的确保。
1.2 规范存货的进出管理
2 范围
本制度适用于集团的所有大宗原材料、半成品、商品
在制品、低值易耗品、周转材料。
3 使命
采购部及事业部负责对所采购物料的入库时点的控制。
储运部负责对大宗原材料、半成品的收、发、存管理。
事业部负责对所管辖范围的原料、半成品、在制品的管理。
总务科负责对所管辖范围的办公用品等低值易耗品的管理。
财务部负责对各类存货收、发、存的核算。
4、存货的管理流程
外购存货的入库
除辅助材料及办公类低耗品，其它的存货均必需在系统中创建采购订单。
除辅助材料及办公类低耗品，储运部及事业部对所有入库的存货，均必需按采购订单进行配比入库。
存货入库时，必需先经品管部检验合格后，才干办理入库手续。
各保管员必需注意采购订单的入库时间，不得超出规按时间提前或推迟入库。
保管员必需对入库的存货进行数量上的验收，必需明细到最小单位。
存货入库，必需及时在系统中进行业务的录入。
存货的退货
存货入库后，要退回供应商的物料，仓管员必需找到原先入库对应的采购订单，在系统中配比退回。
因有些退货物料，财务已在系统里办理付款手续，在退货前必需先由财务部审核，退回付款手续之后，才干办理退货业务。
4.3 存货的领用或退回
除辅助材料及办公类低耗品，其它的存货领用时必需有对应的生产任务号、对应的销售订单行。
无生产任务号必需要领用的生产材料，必需经系统总监同意后方可办理出库手续。
仓管员必需依据领用必需求盘点所领存货的数量，必需明细到最小单位，并在领料单上签字确认。
各管理部门如必需领用存货，必需在有部门预算的前提下，经部门经理同意后由仓管员办理杂项出库手续。
生产用的材料如必需退回，必需先从生产任务上退回。
低值易耗品的摊销采用一次摊销法。
自制存货的完工入库或退回
自制存货的完工，必需在系统中依据对应的生产任务号入库。
自制存货如入库单位为套，仓管员应明确一套对应的支数。
自制存货如必需退回至车间，必需从生产任务上退回。如果生产任务关闭，则必需建立返工任务重新领用。
存货的盘点
要求存货所属管理部门，每月对所管辖存货依据重要性原则对重点物料进行抽盘，年终由财务部组织对公司所有存货进行一次全面清查。
公司存货盘点按公司盘点制度执行。
存货的周转管理
关于久置不用的存货要及时反映上报部门经理、系统总监，并及时编制不良品清单报送至财务部。
由于个人差错原因造成存货的积压，除了考核部门存货周转天数外，同时应由个人及部门承当一定赔偿责任。
必需要报废的物料，必需由责任单位先提出报废申请，经系统领导同意后才干办理杂项出库手续。
报废金额的审批，参照公司授权制度执行。
报废物料残值，必需注明对应的责任单位，便于财务冲减对应的报废责任。
每月由各子库保管员从系统中导出库存收发存明细报表，由保管员校对库存报表是否正确，并对所管辖子库的余额在数量上进行确认。
外协子库余额，每月由相关责任部门将外协子库余额表交供应商核对，只有在供应商确认存货余额的基础上，财务部才办理付款。如有特别状况，必需由系统总监、财务总监签字同意。
总务科所管辖的低值易耗品及储运部管辖的辅助材料，必需手工编制库存收发存报表。并于月初一号交至财务部。
除辅助材料及低值易耗品，所有的存货的收、发、存均按标准成本进行核算。
5 附则
5.1本规定由财务部负责解释。
5.2本规定自下发之日起执行。
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