公司财务报销制度526说课材料.docx

公司财务报销制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办 公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司的全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管路规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的〈〈出差申请表》按批准的额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过30元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程
（一）借款人按规定填写〈〈借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字r财务经理复核r总经理审批
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第七条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（三）报销30元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单-须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单-部门经理审核签字-财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。
第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准：
职务
交通工
具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费
用
一般员工
火车硬卧
40-60
20

部门负责人
火车硬卧
50-80
20

总经理及以上
飞机
80-1
30

费用标准的补充说明：
1. 住宿费按以上标准凭发票报销。伙食标准每人侮天20元。

2. 实际出
差天数的计算以所乘交通工具出发的时间到返回公司的时间为准，12:
以后出发（或12: 以前到达）以半天计，12: 以前出发（或12: 以后到达）以一天计。
3. 交通费用标准据实报销，依据实际发票结算。公司员工因特殊情况，需乘坐超过所规定的交通工具，需先报经主管领导同意方可报销。
4. 宴请客户需要先请示总经理批准后方可给予报销招待费。
5. 出差时由对方接待单位或其他第三方提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写〈〈出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 差旅费：出差人员将审批过的〈〈出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款

手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写〈〈差旅费报销单》，部门经理审核签字，综合管理部门主管审核签字，财务部门审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第十条电话费报销制度及流程
（一）费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用短号集群号，在员工工资中给予补助（未加入集群号的不予补助）。
2. 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第十一条交通费报销制度及流程
（一）费用报销：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没
有车的情况下经主管领导同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相
应车票报销。
（二）报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名
字，并由部门主管签字确认，按规定填好〈〈交通费报销单》。2.审批：按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一） 费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部门统一管理，各部门培训需求应及时报送管理部人事。人事部门根据实际需要编制培训计划 报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写〈〈资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记
（资料管理人员在资料发票背面签字）。
4. 其他费用：根据实际需要据实支付。
（二） 报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
（1）每月15日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；

(5) 每月15日由财务部通过现金形式支付工资；
(二) 临时工资支付流程同工资支付流程。
(三) 社会保险支付流程：
(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
(2)其他他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单r经 部门经理签字确认r财务经理进行财务复核r报总经理审批，审批后的报销单及支 付标准交财务部办理报销手续。
第四部分附则
第十六条本制度解释权归公司财务部。
第十七条本制度总经理办公会议讨论通过并由总经理或其他授权人签字后生效