仓库盘点办法与表单模板-仓库盘点作业规范与注意事项.doc

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仓库盘点办法与表单模板 1、总则 1.1、制定目的为规范仓库盘点作业，确保仓库“位、帐、物、卡”一致，配合年度会计审核，特制定本办法。 1.2、适用范围本公司各类仓库之物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，悉依本办法执行。 2、盘点的方法 2.1、缺料盘点法当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时作盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与帐目是否相符。 2.2、循环盘点法又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。 2.3、定期盘点法又称闭库式盘点，即将仓库其它活动停止一定时间（如一天或两天等），对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次或一年一次。 3、盘点计划定期盘点通常应拟定盘点计划，除仓库盘点外，生产车间也应进行盘点。以仓库盘点为例，应做如下工作 3.1、盘点准备: ①、申请盘点所需要的表单，即“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料，盘点清册用于汇总物料库存资料。 ②、召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域及负责人，确定盘点的各项工作的分工。 ③、申请特殊度量工具、印章及其它需用品。 ④、确定盘点日期。 ⑤、各单位指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并指定小组负责人。 ⑥、对盘点人员作教育训练，由公司负责对各小组负责人作训练，各小组负责人对所属人员训练。 3.2、初盘作业 ①、指定时间停止仓库物料进出。 ②、各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域，至少每两人一组，在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。 ③、初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一种物一张卡。 ④、盘点卡一式三联，一联贴于物料上，两联转交复盘人员。 ⑤、初盘负责人组织专人根据盘点卡资料，填写盘点清册，将物料盘点卡资料填入。盘点清册一式三联，一联存被盘仓库，另两联交复盘人员。 3.3、复盘作业 ①、初盘结束后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。 ②、复盘可以采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比例不可低于30%。 ③、复盘人员根据实际状况，可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。（A）由帐至物，即在盘点清册上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致。（B）由物至帐，即在现场随意指定一种物料，再由此回推盘点清册、盘点卡并核对三者是否相符。 ④、复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认：对核对有误的，应会同初盘人员，仓管员修改盘点卡，盘点清册中所载的数量，并签字负责。 ⑤、复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。 3.4、盘点注意事项 ①、备齐盘点所需各项物品。 ②、参加盘点的人员均须挑选，并训练。 ③、决定仓库停止物料进出的时间，以避免一物二盘或漏盘。 ④、应尽量使现场存货量最少。 ⑤、应划分盘点区域，并指定初盘，复盘及配合人员。 ⑥、公司盘点领导小组应组织专人作各区域之稽核、指导和协调工作。 ⑦、规定盘点开始与截止时间。 ⑧、仓库人员应全力做好配合工作。 ⑨、估算盘点卡与盘点清册数量，空白、作废之盘点卡、盘点清册均应100%回收。 ⑩、拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责。 ⑾、盘点卡、盘点清册应书写工整清晰、易于辨识。 ⑿、制定盘点工作的奖惩规定。 4、表单模板盘点卡盘点清册盘点表盘点盈亏汇总表盘点总结报告表货物盘点更正表盘点工作考核表附件一：盘点卡盘点卡盘点日期：卡号：品名规格储放位置料号帐面数量实盘数量差异说明：附件二：盘点清册盘点清册盘点卡号料号品名规格数量单位使用状况备注盘点表盘点范围：盘点时间：年月日责任人签字盘点项目数量品种入库出库账面数量实际盘点数差量批次票号出库率备注说明盘点盈亏汇总表品名规格账面资料实盘资料盘盈盘亏差异原因对策数量金额数量金额数量金额数量金额总经理财务部经理仓储部经理制表人备注：第一联是仓库依据此单登记卡片，第二联是财务账联。盘点总结报告表货品名称所属类别编号规格单价盘点情况存在问题改善建议或措施货物盘点更正表货品名称货品编号单位规格账面数额盘点实存数量盈亏价格增减原因说明负责人备注盘盈盘亏盘盈盘亏数量单价金额数量单价金额数量金额数量金额数量金额数量金额盘点工作考核表绩效考核人员名单被考核人员考核地点考核时间考核项目考核内容分值实际得分盘点业务盘点前期准备工作充分 5 填写盘点卡认真、准确、清晰 10 填写盘点记录表认真、准确、熟练 10 采用正确的方式修改填写错误的盘点表 10 复核、填写复盘数据认真、准确 10 采用正确的复核确认方式处理初盘复盘有差异的盘点数据 10 盘点作业流程完整，没有遗漏 5 盘点后处理业务账目核对严谨、认真、准确 10 编制盈亏报表及时、认真、正确、熟练 10 盈亏原因分析合理、全面 10 采用正确的方式处理盘点盈亏数据 5 对在盘点中发现的物资差额、错误、变质、损耗和呆滞等结果，能提出合理的处理意见及纠正、预防措施 5 合计 100 备注：考核满分为100分，60～70分为及格，71～80分为中，81～90分为良好，91分以上为优秀。

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