库房存货管理条例-仓库存货日常管理与存货盘点规定.doc

存货管理条例
目录：
一、 管理范围 1
二、 管理方式 2
三、存货责任单位和归口单位 2
四、存货日常管理 2
（一）存货入库流程 2
（二）存货出库流程 3
（三）送货工作流程 5
（四）存货报废流程 5
（五）存货退货流程 6
（六）借条管理流程 6
（七）库房日常管理要求 6
五、存货盘点 7
（一）存货盘点流程 7
（二） 人员的指派与职责 8
（三） 盘点前准备事项 8
（四）年中、年终全面盘点 9
（五）不定期抽点 10
（六）盘点报告 10
（七）注意事项 11
六、仓库工作奖惩 12
七、赔偿处理 12

为了存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强存货管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
一、 管理范围
　系指公司正常经营活动产生的原材料、半成品、产成品以及报废的材料等。
二、 管理方式
1、日常管理
2、年中、年终盘点以及每月的盘点。
三、存货责任单位和归口单位
存货归口单位为公司仓管部，仓管部负责公司存货实物管理的正常入库、出库、调拨、报废、盘点等工作，负责建立存货明细账等账薄登记管理工作。（见附件）
责任单位为具有销售能力的销售部门或者具有工程项目施工的工程部，这两个部门对公司存货的占用量负责。具体为公司销售部、网络部、弱电集成部以及工程部。
四、存货日常管理
（一）存货入库流程
1、物流经理接到商务人员提供的装箱清单，通知库房主管。库房主管与货运公司联系，安排到货时间以及落实库房空间和摆放位置等。
2、到货后，由库房管理员清点数量，检查外包装是否完好，同时安排货物码放。库房主管进行复核。
3、库房主管根据装箱清单登记入库流水账，并填制入库单，同时登记库存台帐。由库房管理员在入库流水账上复核签字。
4、库房主管把入库单第二、三、四联交商务人员，入库单存根交物流经理，物流经理依据存根联编制进销存表。
5、原则上，当天到货，当天必须办理入库，同时登记入账。如有特殊原因，最迟不能超过第二天上午10：00。
附件1：每日入库流水账
2：入库单
3：库存台账
4：存货进销存标
（二）存货出库流程
1销售人员根据进销存表填写销售单，交给商务由商务编写销售单号。

1、库房主管接到商务人员提供销售单后，根据销售单上提供的数量、品名、规格等信息与进销存表核对，判断仓库里商品数量是否满足销售单上所述的需求，满足后安排办理出库手续。如果不满足，将信息反馈商务人员。
2、库房管理员依据销售单第一联，将待出库货物放置周转区，库房主管对数量以及品名进行核对。无误后，库房主管将货物型号写在外包装箱上，字迹清晰、准确辨认。
3、向外阜发货时，库房主管应提前联系货运公司及时到库房提货，填写货运单。库房管理员填写发货详单放在商品箱内。
4、销售人员需要给本市送货时应提前半天通知，同时把确认单、文件或发票及时交给物流经理，安排送货时间。
5、客户到库房提货时，由客户填写确认单，并由客户在出库流水账上签字。
6、库房主管记录出库流水账，并填制出库单并登记库存台帐。由库房管理员在出库流水账上复核签字。
7、物流经理根据商务提供销售人员需要预留商品后，要在进销存表备注栏注明商品数量，预留的时间。
8、库存商品数量低于最低库存数量时，要向商务、销售经理反映。

9、库房主管把出库单第二、三、四联分别粘贴在销售单一、二、三背面，销售单第一联交给商务，第二联交给财务，第三联交给物流经理，物流经理据此，编制进销存表。
10、当商品在库房滞留1个月时应及时向财务总监、销售经理、业务总经理通报。
11、原则上，当天出货，当天必须办理出库及运输手续，同时登记入账。如有特殊原因，最迟不能超过第二天上午10点。具体为商务人员每天下午3点半之前的销售单交到物流部门后，当天必须安排发货，3点半之后的销售单，如果没有特别事由的话，可以第二天10点前发出。如果特别紧急，需要向物流经理说明。
（三）送货工作流程
1、送货员根据销售部门提供的货物接收确认单上的信息，联系接货人，确认送货地点和送货时间等具体事宜；
2、送货员将放在周转区的货物仔细核对无误后，在出库流水账上签字，并装车。
3、货物送达目的地后，与接货人共同清点货物数量以及核对品名和规格，无误后，让接货人在确认单上签字、盖章。
4、送货员收取支票后，应及时把支票交给销售人员，由销售人员在支票代领簿上签字。确认单交回商务人员。
（四）存货报废流程
仓管人员根据年中、年终盘点表，详细统计需要做报废处理的存货，报请公司总经理批准后处理。
报废处理有两层含义：一层含义是财务账面的处理。另一层含义实物的报废处理。如果报废实物暂时没有办法处理的话，必须单独记账，不再允许与正常存货一同记账。
物流经理将审批后的报废清单一式三份，一份交商务人员，另一份交财务人员。
附件报废货物进销存表
（五）存货退货流程
1、库房主管根据销售经理审核后的出库数量为负数的销售单编制出库数量为负数的出库单。
2、库房主管把出库数量为负数的出库单的第二、三、四联交商务人员，出库数量为负数的出库单存根交物流经理，物流经理依据存根联录入进销存表。
3、货物到库房后，库房主管检查货物包装是否完整，打开包装不予退货。同时核对出库单上的数量和品名以及规格是否与实物一致。
（六）借条管理流程
1、公司销售人员填写借货单，由部门经理审核后签字，交商务人员；
2、商务人员把借货单交给物流经理，物流经理指派库房主管到库房提货。同时转交销售人员。物流经理登记进销存表；
3、借货限期30天，物品到期未还，由物流主管向销售人员询问原因。并请示上级处理建议。
（七）库房日常管理要求
出入库货物要求做到“三不”、“三核”、“二检查”：
1、“三不”：无销售单不出库、无主管领导签字不出库、无复核不出库。
2、“三核”：发货时要核实数量、核对品名、核对规格。
3、“二检查”：货物有无开包、破损检查。
4、商品出库要严格执行各项规章制度，提高服务质量，使客户满意，为客户提供方便，杜绝差错要求。
5、当天工作需当天完成，如特殊情况次日上午10：00前必须完成。
五、存货盘点
（一）存货盘点流程
1、账面存货盘点流程
（1）财务部将与商务核对后的存货明细账，与仓管部实物存货进销存表，进行账表核对；
（2）寻找差异，进行差异分析。
2、存货实物的盘点
仓管部根据仓库实物，编制盘点单，进行实物清点，形成盘点表，与存货明细账以及进销存表核对，寻找差异并进行分析；
附件存货盘点单
（二） 人员的指派与职责
　　1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人：由仓管经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
3、盘点人：由各仓库管理部门指派，负责点计数量。商务部门负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
　　4、会点人：由财务部门负责账务核对以及盘盈、盘亏处理等工作。
　 5、监点人：由财务总监担任。
（三） 盘点前准备事项
　　1、盘点编组
　　由财务总监于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，公布实施。
　　2、仓管部门将盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置盘点单。根据货物数量的多少以及尺寸，进行五五码放或其他码放。如果同一规格的货物有零散的，需要与整包堆放在一起。
（2）各项盘点单依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
（3）财务账应于盘点前登记完毕。如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如入库单、领料单、退料单、出库单等利用"结存调整表"一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送仓管部门。
3 、盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
（四）年中、年终全面盘点
　　1、财务总监，签发盘点通知，并负责召集各子公司盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
　 2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。
　 3、年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报财务总监核准后，方得改变方式进行。
　 4、盘点规则：没有拆分的包装原则上默认包装的数量，盘点整包即可，拆分的包装必须一个一个盘点。
　　5、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由仓管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
（五）不定期抽点
1、由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务总监填具"财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理。
2、盘点日期及项目，以不预先通知仓管部门及责任单位为原则。
3、盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。
4、不定期抽点，应填列"盘存表"。
（六）盘点报告
1、财务部门应依"盘点表"编制"盘点盈亏报告表"一式三联，送仓管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送仓管部门，第三联送商务人员，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。
2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。
3、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
（七）注意事项
　　1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
　　2、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
　　3、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
　　4、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
　　5、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
　　6、盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
六、仓库工作奖惩
1、存货工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由仓管经理签报，财务总监核准，各嘉奖一次，纳入年终考核当中。
2、仓管人员在办理出库时，发错货物的，一次罚款100元。
3、违反本办法的视其违反情节的轻重，由仓管经理签报财务总监议处。
七、赔偿处理
　　财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应赔偿相同的金额：
　　1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
　　2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
　　3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。