原油销售业务流程.docx

4.1原油销售业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 依照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要，获得经营收益。
2 财务目标
2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真切、正确、完好。
3 合规目标
3.1 原油销售切合国家法律、法例和股份公司内部规章制度。
3.2 销售合同切合合同法等国家法律、法例和股份公司内部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
1.1 原油销售超、欠计划履行，影响油田和炼化分（子）
公司生产。
1.2 私自调整价钱，致使收入减少或销售不畅。
1.3 未经审查，更改销售合同示范文本和交接计量、结
算协议中波及权益、义务的条款，致使的风险。
不按规定与用户结算货款，致使坏账或货款不可以实
1.4 时
回笼。
2 财务风险
2.1 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。
3 合规风险
3.1 原油销售不切合国家法律、法例和股份公司内部规章制度，受各处分。
3.2 销售合同不切合合同法等国家法律、法例和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 编制原油销售计划
1.1 生产经营管理部依照油田分（子）公司原油产量和商品量计划，联合资份公司生产经营状况，确立原油商品配置数目，落实原油销售流向，编制自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分子）公司。
1.2 油田分（子）公司依据股份公司下达的原油销售计
戈L组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运转计划。
1.3 因为市场变化或生产等要素的影响，油田分（子公司
或受油单位需调整原油销售计划，须提早向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合均衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分子公司和有关受油单位。
1.4 油田分（子）公司销售部门依据股份公司同意下达原
油销售计划在ERP系统中保护原油销售配置计划。
2 销售用户审查
2.1 油田分 子）公司的原油销售用户由生产经营管理部
一致均衡确立。系统外处方炼油公司一定在国家经济贸易委员会和国家工商行政管理局下发的《对于印发经清理整改保存的小炼油厂名单的通知》范围
内。新增或调整系统外用户资质经油田分 子 公司分管经理审查后，报生产经营管理部同意。
油田分 子 公司销售部食客户主数据保护员依据同意的销售用户，在ERP系统中保护客户主数据。
3 确立销售价钱
3.1 原油销售价钱由财务部依照有关订价原则确立，经
分管副主任审批后下达给油田分 （子）公司。油田分
（子）公司须按规订价钱履行。油田分 子 公司财务部门依据同意的销售价钱，在ERP系统中保护价钱主数据。
4 签署销售合同和交接计量、结算协议
4.1
油田分（子）公司依据股份公司的原油配置计划，
依照确立的数目和价钱规定，与销售用户对接、落实（或签署销售合同），并依照《中国石油化工股份有限公司对于签署原油交接计量、结算协议的指导建议》与销售用户签署原油交接计量、结算协议。油田分子公司销售部门依据配置计划或销售合同在ERP系统中保护销售订单。
5 原油交接与结算
5.1 油田分（子）公司依照股份公司下达的月度配置计
划（或销售合同）均衡发货，按规定进行计量、交接，原油销售部门开具外销通知单和交接凭据，交接凭据由供需两方署名确认。系统发货员在ERP系
统中创立外向交货单，并按交接凭据发货过账。
5.2 油田分（子）公司财务部门依据外销通知单、交接凭据和销售合同查对 ERP系统发货凭据，开具发票，收取货款。
归入中国石化财务有限责任公司一致结算并销售中国石化系统内部单位的原油，经过中国石化财务有限责任公司在结算期内结算货款；未归入一致结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外的原油，应依照先款后货的原则结算，由财务部门负责对此类客户在ERP系统中启用零信誉控制。
6 平时销售管理
6.1 油田分（子）公司每天运转ERP系统销售日报表，
报生产经营管理部，生产经营管理部经过日追踪系统随时掌握原油销售状况，并实时协调原油销售工作中出现的问题。
6.2 应收款项查对、剖析、催收拜见《7.1应收款项管理
业务流程》控制点3.2 3.3、 4.1、 5.1。
7 财务记账
7.1 油田分（子）公司财务部门有关会计人员每天复核
已开具的系统发票、金税发票等，实时在ERP系统
中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽核。
8 剖析与查核
8.1 油田分（子）公司原油销售、财务等部门每个月剖析原油销售计划、货款回笼等达成状况，形成剖析报告，
报分管副经理或总会计师；绩效查核部门依照考查方法，起码每季进行查核，查核结果与赏罚挂钩。
四、有关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章
制度汇编》目录索引号）
1 对于印发《中国石油化工股份有限公司原油管理办
法》的通知（石化股份生〔27〕419号）
2 对于印发《中国石油化工股份有限公司对于签署原油交接计量、结算协议的指导建议》的通知（石化股份生[24] 359号）
3 《对于严格自产原油配置计划履行有关事项的通知》石化股份生[24] 265号）
4 《对于严格履行烧油用户、地方炼油公司原油配置
计划的通知》石化股份生原[25]6号
5 对于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实
施细则（试行）》的通知（石化股份法[23] 419
号）
6 对于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（26）》的通知（石化股份财 [26] 508号）
7 对于印发《成本花费核算与管理方法》的通知（石化股份财[26] 497号）
8 对于印发《西部新区原油销售与运输管理方法（暂行）》的通知（石化股份生 [26] 45 号）
9 《对于印发经清理整改保存的小炼油厂名单的通知》
（国经贸石化[20] 1095号）——9.8
10 ERP系统运转及应用规范（试行）