生产企业盘点制度-存货盘点与财产盘点的工作方式与步骤.doc

生产企业盘点制度

第一条 目的
为确保存货和财产盘点的正确性，使盘点业务有章可循，强化管理人员的责任，达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条 盘点范围
1、 存货盘点：原材料、机物料、外购件、在产品、自制件、产成品、外协加工料、下脚料、废品等。
2、 财务盘点：现金、银行存款、票据、有价证券、保管品等。
3、 财产盘点：固定资产、保管资产等的盘点。
〔1〕、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具、动力设备、事务设备等以资本性支出购置的资产。
〔2〕、低价财产：除固定资产外，价值较低可长期重复使用的财产，如办公桌椅、工装夹具等。

第三条 盘点方式
1、年终盘点
〔1〕、存货：由资产管理和使用部门同财务部门于年终时，实施全面盘点一次。
〔2〕、财务：由财务部和出纳共同进行盘点。
〔3〕、财产：由设备部、总经办、财务部于年终时，实施全面盘点一次。
2、月末盘点
每月底所有存货，各管理和使用部门应实施全面盘点一次，以确保存货的安全性和有效性。
3、月份检查
由财务部会同制造部和市场部进行存货随机抽样盘点。一般采纳不定期抽点。

第四条 人员的指派与使命
1、 主盘人：由各存货主管人员担任，负责实际盘点工作的实施。
2、 盘点人：由各部门指派，负责盘点和记录数量，物资少时可由主盘人盘点。
3、 记录人：由财务部指派，负责记录，与盘点人分段核对和确认数据工作。
4、 协点人：由各部门指派，负责盘点时物资的搬运和整理工作。
5、 复盘人：由各部门主管组成，负责检查各盘点区域内盘点数据的真实性。
6、 监点人：由管理部视必需要派各管理部门主管，负责盘点的监督。

第五条 盘点前的准备工作

1、盘点编组
由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表〞，呈总经理审核后，按分组进行实施。
2、盘点所必需的各类表格，由财务部准备。
3、各产业和仓库应做好盘点前的准备工作：
〔1〕、存货的堆置，应力求整齐，集中，分类，并有标设。
〔2〕、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特别原因无法完成时，应由财务部依据未入账的有关单据在存货盘点上进行调整。
〔3〕、准备好与盘点有关的计量器具和工具。
4、盘点期间已收到而未办妥入账手续的原材料，应另行分别存放，并予以标设。

第六条 年终或搬迁全面盘点
1、 财务部门应呈报总经理，经核准后签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调，制订盘点计划表。通知有关部门，按时进行全面盘点工作。
2、 盘点期间除急用料外，原则上一律停止收发料。
3、 年终或搬迁盘点，原则上采纳全面盘点方式，如确因特别状况，无法办理时，应上报总经理核准后方可改变盘点方式。
4、 盘点时应采纳准确的计量方式，避免用目测方式，每项财产物资的数量应确定后，再持续进行下一项的盘点，盘点数量不得更改。
5、 盘点时，记录人应依据盘点人实际盘点数详实记录于各类盘存表中，盘点完毕确认无误后，相关人员应在盘存表上签字。假设有出入的，必需重新盘点。盘点完毕后，记录人应将各类表格进行统计汇总，一联送仓库管理员，一联送财务部。

第七条 现金、票据、有价证券盘点
1、 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券等项目的盘点，应由财务部会同总经办共同进行盘点，可采纳不定期抽点方式。
2、 现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未发生业务前，或当日下午结账后办理。
3、 盘点完毕后，记录人应依据盘点状况填写盘点报告，以双方确认后签字。一联送财务部，一联送总经理室。

第八条 其他事项
1、 所有参加盘点工作的盘点人员，关于本身的工作使命及准备事项，必需深入了解。
2、 盘点人员盘点当日一律停止休息，并按时到达指定的工作地点。
3、 所有盘点财务以静态为原则，盘点开始后应停止物料的进出及移动。
4、 盘点单据或报表内任何栏目假设有修改，都应由盘点人员签字生效。
5、 所有盘点数据必需以实际盘点、磅秤或换算确实实资料为依据，不得以推测数据、伪造数据作为记录。
6、 盘点完毕后，各盘点组成员必需在盘点小组负责人同意后方可离开。
7、 盘点人员记录的数据有记录不清楚或弄虚作假的，应报送总经办进行处理。

第九条 赔偿处理
财物管理人员、保管人员有以下状况的，应报送总经理进行处理或赔偿：
1、 对所保管的财物有盗卖、掉换、化公为私等行为的。
2、 对所保管的财物未通过批准擅自转移，外借、损坏不报告的。
3、 未尽保管责任或由于过失使财物遭受盗窃、损失、盘亏的。

第十条 本办法经总经理核准实施。

附：盘存说明细目录：

CSHYB0421-01A1
存货盘存表
CSHYB0421-01A2
债务盘存表
CSHYB0421-01A3
债权盘存表
CSHYB0421-01A4
银行借款盘存表
CSHYB0421-01A5
房屋、建筑物盘存表
CSHYB0421-01A6
设备盘存表
CSHYB0421-01A7
低价财产盘存表
CSHYB0421-01A8
其他财产盘存表
CSHYB0421-01A9
资产存盘汇总表

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