年终盘点报告-仓库存货、低值易耗品、固定资产盘点情况.doc

年终盘点报告
依据公司会计作业制度，本公司于2021年 12月31 日(盘点基准日:2021年12月31日)进行了本年度的年终盘点事宜，本次盘点范围为公司所有存货、固定资产，低值易耗品，在盘点过程中，发现如下缺失，有待改进。
一、存货（原、物料、半成品）
1、账实不符
料号
品名
单位
账面数量
实物
差异
差异原因
1003321
柠檬酸钠
KG
975
800
-175
实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号020001）
1003337
柠檬酸
KG
3625
3100
-525
实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号020001）
1102443
速溶红茶粉
KG
840
420
-420
实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号：020001）
1103748
速溶红茶粉
KG
700
340
-360
实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号020001）
1003340
苹果酸
KG
350
1725
1375
①2000kg实物入库，系统未做进仓（日期：12/28，单号0001752） ②625kg实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号020001）
1101806
六偏磷酸钠
KG
525
625
100
100kg实物已入库，系统没做入库（日期：12/28，单号0001752）
1104009
甜菊糖苷
KG
4
34
30
实物已入库，系统没做入库（日期12/28，单号0003584）
1004824
碳酸氢钠
KG
350
700
350
已在系统输，但实物没有领（日期：12/24，单号0001791）
3320002
未结晶绿胚
支
2811026
2318400
-492626
因广州统一提出紧急外购结晶绿胚，库存不够，只能开机为其生产
3320006
结晶绿胚
支
755020
350526
-404494
因广州统一提出紧急外购结晶绿胚，库存不够，只能开机为其生产
3320005
结晶白胚
支
4627625
4627618
-7
实物已领没在系统做出仓动作
问题点：
1、资材系统已月结（28号月结），实物已领未能及时在系统做领用动作；外购原料实物已进仓，未能及时在系统做进仓动作。
2、在系统做了领用动作，领用单位未及时把实物领走。
3. 生管系统月结（28号月结）半成品实物有进出仓动作，，未能及时在系统做进
出仓动作，导致帐实不一致。
建 议：
1、确认所有“进出仓、领用”动作完成，才可以做系统月结，禁止跨月补单情况。
2、已在系统做了领用，要及时领走实物，确保帐实一致。
2、呆滞料明细
包材呆滞料明细
料号
品名
数量（张）
金额（元）
保质日期
处理方式
2124097
冰糖雪梨标签(1881热线)
53780

20210113
1月将排产用完
2125601
全裹包冰红茶标签
114000
8322
20210109
1月将排产用完

二、低值易耗品
1、账实不符：
仓库别
料号
料名
规格
账上数量
实盘数量
差异
差异原因说明
处理方式
二部 五金
7002061
轴承
6801Z
5
1
-4
12/28出仓4个未能及时录入系统。
及时于系统输单。
二部 五金
7002908
套管
QB/D31506
66
67
1
厂家赠送进仓，管理员未入账。
赠送也必须及时做进仓

问题点：领用单未能及时补单与实物未及做进仓动作。
建 议：所有单据及时在系统内录单做账；严禁跨月补单，仓库务必严格执行。

三、固定资产
1、账实不符
部门
资产编号
资产名称
账上数量
实盘数量
差异
差异原因说明
备注
管理部
E020100005
空调
1
0
-1
搬迁办公地点后，原临时办公地点空调转让省公司。
2021年1月已收到资产出售单。本月内调整完
E020100001
海信空调
1
0
-1
工务部
F020210006
碳钢结构称台
2
1
-1
资产新增单时，没有认真核对发票与实物的资产数量，造成数量虚增
2021年1月财务已收到相关处理联络单。本月内调整完
I020300003
喷墨大幅面打印机
2
1
-1
问题点1：
1、 各部门存在有出售或报废的固定资产，未及时按标准进行相关操作。
2、 资产新增时没有认真核对资产数量，造成数量有误
改善建议：
（1） 各部门若有资产变更时，按标准书要求进行操作并及时通知财务资产管理员，避免造成资产虚增，保证账实相符。
（2）资产新增时务必认真核对发票与实物的具体数量，做到账实相符；后续还发现类似情况将提报追究当事人责任。
问题点2：存放地点与部门归属不符
资产编号
资产名称
账上数量
实盘数量
账上放置地点
实盘放置地点
帐上归属部门
实物归属部门
差异原因
E020100003
海信空调
1
1
门卫室
车间标签室
饮料生产部
制造课
调拨使用未写调拨单
F010100047
数显高度尺
1
1
品管站
品管站
品保课
制瓶课
F010100046
测厚仪
1
1
品管站
品管站
品保课
制瓶课
E020700001
视讯会议系统
1
1
办公楼
办公楼
工务部
管理部
F070200001
力至优叉车
1
1
注塑车间
制瓶车间
制造课
制瓶课
E010300001
保险柜
3
3
行政中心
1台在总厂办
管理部
1台归总厂办
建 议：
1、 以上差异通过填写“资产调拨”方式调整处理于2021年1月15日前完成。
2、 各部门设专人负责本部门管理盘点，有变更应严格按资产管理标准进行调整。
3、 财务会再次对资产标准进行宣传确认相关标准顺利执行。。
财务课
2021年01月01日