资源描述
标准作业程序
盘点手册
全文目录
第一单元 前言 2
一、适用范围 2
二、目的 2
三、益处 2
第二单元 概述 3
一、什么是盘点 3
二、为什么盘点 3
三、盘点要达成的目的 3
第三单元 盘点作业流程 4
一、盘点规划流程图 4
二、作业流程管理 5
第四单元 盘点的组织及制度确立 6
一、盘点制度的确立 6
二、帐务处理 6
三、差异处理 7
第五单元 盘点表格 8
附1：物料盘点表 8
附2：盘点责任区分配表（盘点人员分工用） 9
附3：分组盘点安排计划表 10
第六单元 盘点前的准备 11
一、人员安排 11
二、知会 11
三、盘点前培训 11
四、工作分配 12
五、物料整理，环境整理 12
六、资料单据整理 13
七、注意事项 13
第七单元 盘点的具体操作 14
一、盘点作业流程图 14
二、盘点的规定 15
第八单元 盘点结果的分析和处理 17
一、追查差异原因 17
二、 库存调整 17
三、游离物料的处理 18
第一单元 前言
一、适用范围
本手册供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为富诚汽车饰件有限公司盘点系统的参考指南。
二、目的
本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系统、要求及流程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。
三、益处
使用本手册可提供以下主要益处：
1． 更短的培训时间
2． 更高的工作效率
3． 统一的专业术语，便于沟通
4． 对于盘点系统的更好理解和实用操作
5． 了解盘点在企业物流管理体系中的重要性
第二单元 概述
一、什么是盘点
所谓盘点就是定期或不定期地对工厂的物料进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的库存状况及经营业绩，并因此加以改善，加强管理。
二、为什么盘点
对每天工厂物料的进进出出，采购物料的收货、销售产品的发出,是否都达到了物料管理的既定目标了呢？要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到：
1． 确切掌握库存量
2． 掌握损耗并加以改善
3． 加强管理，防微杜渐
三、盘点要达成的目的
每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的：
1． 了解工厂在一定阶段的经营亏盈状况
2． 了解目前物料的存放位置，缺货状况
3． 了解工厂的存货水平，积压物料的状况及物料的周转状况
4． 发掘并清除滞销品、临近过期物料，整理环境、清除死角
5． 根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏止不轨行为
第三单元 盘点作业流程
一、盘点规划流程图
盘点作业流程规划的慎密与否，直接关系到盘点结果的真实性
建立盘点制度及标准
进行组织落实
责任区域划分
盘点前的准备及培训
盘点作业
盘点结果
重盘
重大差异
是
追查责任、对策改进
进行调整和结算
否
二、作业流程管理
1． 盘点制度由生产中心统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定；
2． 组织落实
包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分；
3． 盘点作业要划分区域，落实到人；
4． 盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、物料和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理；
5． 盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。
第四单元 盘点的组织及制度确立
一、盘点制度的确立
盘点方法定义列表如下：
实物和帐面
区域
时间段
周期
实物
帐面
全面
盘点
区域
盘点
非冻结盘点期
冻结盘点期
定期
不定期
定义
实际清点存货数量的方法
以书面记录或电脑记录进出帐的流动状况而得到期末存货数量
将工厂仓库所有存货区域进行盘点
以类分区，依序盘点一定区域，如此周而复始
盘点时仓库仍收发物料
盘点时仓库停止收发物料
每次盘点间隔期一致的盘点
盘点间隔期不一致的盘点
实用范围及时间间隔
仓库实物盘点
由电脑出具截止点时仓存数据
周期性
工作时间
非工作时间
全面盘点
按照物料ABC分类进行
说明：
1． 本次盘点为全面盘点，由生产副总和财务部统一制定盘点规程， 统一组织实施，并报总经理及董事长存查。
2． 如遇特殊情况，如意外事件发生（如水灾、火灾）、经营异常等，必须另行组织盘点，至于全盘或区域盘点，则视情况而定。
二、帐务处理
由财务部和仓储部制定执行
三、差异处理
盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：差异率大幅超过同行业标准或公司目标。
1．盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。
一般而言盘损的原因有下列几种：
（1） 错盘、漏盘
（2） 计算错误
（3） 遗失
（4） 收货差错，或空收货，结果帐多物少
（5） 报废物料未进行库存更正
（6）其他原因
2．若发生重大差异时，应立即采取下列措施：
（1） 重新确认盘点区域，看是否漏盘；
（2） 检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；
（3） 检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；
（4） 检查库存调整表；
（5） 重新计算现有库存；
3．同时按规定程序进行库存调整（第八单元有专门论述）
3． 盘点的组织
本次盘点要求仓储部全员参加盘点。。
全面盘点组织构架图（如下图）
若为区域盘点，则由楼面各部门，根据盘点计划自己组织落实，
生产副总
财务部
塑件仓库
冲件仓库
零配件仓库
成品 仓库
第五单元 盘点表格
盘点用表格（附后）
1． 盘点表（见K3物料盘点表）
2． 盘点责任区分配表（盘点人员分工用）
3． 小组盘点安排计划表
附1：物料盘点表
填写说明：
1． 按仓位逐项物料填写盘点数量
2． 清点人签字
※ 注：此表一式三联，第一联（初盘单位留存）、第二联（复盘单位留存）、
第三抽盘单位稽核（抽盘）
附2：盘点责任区分配表（盘点人员分工用）
盘点责任区分配表（盘点人员分工用）
部门 日期
姓名
盘点类别
区域编号
物料盘点表编号
备注
起
迄
张数
填表人： 批准人：
附3：分组盘点安排计划表
组（部）盘点安排计划表
所属部门： 主管姓名： 日期
员工
姓名
职位
盘点时间安排
盘点内容
参加盘点步骤
加班
时数
初盘
复盘
抽盘
经理： 区域负责人：
第六单元 盘点前的准备
自古兵家 “不打无准备之仗”，事前准备愈周密愈详细，盘点工作进展就能愈顺利，盘点结果就会愈准确。
一、人员安排
1．原则上，盘点当日，各盘点区域负责人员应确保到位，全面盘点应提前安排妥当，包括加班时间、加班人员等，应由仓储部提前制订《盘点安排计划表》（见前表3），并及时通知各盘点区域负责人。
2．责任区落实到人，明确范围，建议采用“互换法”，即仓库Ａ的作业人员盘点仓库Ｂ的作业区，防止“自盘自”造成不实情况发生。
二、知会
1． 通知物料异动相关部门
如生产、采购、销售等内部部门，在仓库盘点期间尽量减少物料的领用、产成品的入库作业；若有须以手动表单进行作业，待盘点结束后再入K3进行电脑作业（补单）。
2、通知厂商
盘点前，由采购员在订货时注明，或以电话告知，或发函通知，避免厂商于盘点时段送货，如生产确需进货，须严格控制交货至待检货位，并以手动单据记录，待盘点结束后再入K3进行电脑作业（补单）。
三、盘点前培训
１、盘点前一个星期内进行盘点模拟培训，讲解注意事项，务使失误降至最低.
２、模拟培训，按实际盘点步骤进行讲解，具体由生产中心及仓储部经理安排实施，并由仓储部填写《盘点培训计划表》（见前5），呈生产副总批准.
３、盘点人员进行逐一操作演习.
４、各部门主管须进行标准操作示范.
５、盘点工具.
物料盘点表（一式三联黑、兰、红），物料收发存卡片，红蓝圆珠笔等。
四、工作分配
初盘工作由指定员工实施，抽盘、复盘工作由部门主管及财务人员来执行。
五、物料整理，环境整理
实际盘点前两天对物料进行整理，使盘点工作更有序、有效，及早清除不良物料，其整理的重点是：
１、检查货架或收发存卡是否与物料陈列位置一致，不一致时，要将其调整一致或更换新卡；
２、将物料陈列整齐，以利于清点数量，象陈列端头、陈列架、附壁陈列架、随机陈列架、堆头等；
３、清除坏品、退货物料，该报废的报废，该退货的退到收/退货区，包装破损物料要及时处理；
４、清除仓库及货架死角，检查各区域是否有滞留商品；
５、库存物料的整理要注意两点：一是把小箱子放在大箱前；二是避免物料数量不足整箱/包的当作整箱/包计算；
６、盘点前最后整理：
一般在盘点前两小时，对物料进行最后整理，主要是陈列货架上的物料。顺序绝对不能改变，否则盘点时会对不上号。
六、资料单据整理
为避免出现虚假现象，有关盘点的资料要整理:
１、近期物料出入库的单据整理；
２、报废品单据汇总；
３、赠品单据汇总；
４、收货资料的汇总。
七、注意事项
１、盘点前各主管须核查前三日的退货情况，看是否录入电脑；
２、主管核对报废物料是否及时进行库存更正；
３、主管检查破损物料是否整理；
４、仓储部必须在相关出入库单据审核完成以后，开始库存冻结（备份帐存数据）；
５、仓储部门在盘点当日（帐存数据备份且打印下发盘点表
后），必须停止所有数据资料的录入；
６、未录入的物料，必须贴上“未录入不需盘点”的标记。
第七单元 盘点的具体操作
一、盘点作业流程图
业务编号
HD-0101
业务名称
仓库盘点流程
功能域
仓存管理
编制
日期
2006-10-27
审核
日期
⑤
④
③
②
①
库存盘点开始
仓库
保管员
备份帐套帐存数据
仓库
保管员
打印盘点表
仓管、财务
实物盘点
仓库
保管员
录入盘点数据
仓库
保管员
编制盘点报告
盘点结束
差异调整
仓库/财务
保管员
编制盘盈/盘损单
⑥
仓储部
主管
编制盘盈/盘损单审核
⑦
仓库盘点流程描述
序号
处理说明
负责单位
负责人
1
仓库保管员为盘点备份帐套及帐存数据
仓库
保管员
2
仓库保管员打印盘点表，一式三联
仓库
保管员
3
仓库保管员和财务人员一起进行实物盘点并登记盘点数据
仓库
财务
4
仓库保管员录入盘点数据
仓库
保管员
5
仓库保管员编制盘点报告
仓库
保管员
6
仓库编制盘盈/盘损单（出单）
仓库
保管员
7
盘盈/盘损单审核、入帐，调整完毕
仓库、财务
二、盘点的规定
1．初盘规定
(1). 按照仓库分区域进行（货架区域），盘点货架时，依序由左而右，由上而下
如图示：
(2). 每一货架视为独立单位，使用单独的盘点表。若盘点表不足，则继续使用下一张。初点盘点表为黑色；
(3). 两人一组，一人点，一人写；将数量写在物料盘点表上，放置在物料货架的正前方；
(4). 物料盘点表上的数字填写要清楚，不可潦草让人混淆；
(5). 数字写错，要涂改彻底；
(6). 清点时，一定要按最小单位清点，不够一个单位的忽略不计，同时取出归入待处理品堆放处；
(7). 各盘点区域负责人要掌握盘点进度，调度机动人员支援，巡视所属盘点区域，发掘死角及易漏盘区域；
(8). 对无法查知物料编码或无法确定物料区域位置的，就立即予以明确标识，稍后追查归属；
(9). 盘点注意大分类和小分类，注意该分类物料所在的货架号码。
2．复盘作业规定
(1). 复盘时要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，有否遗漏区域；
(2). 巡视有无遗漏收发存卡片的物料；
(3). 复盘在初盘进行一段时间后进行，用蓝色一联；
(4). 复盘无误后将收发存卡片拿下。
３．抽盘作业规定
(1). 对整个区域的抽盘视同复盘；
(2). 抽盘物料要选择仓库内的死角，或体积小、单价高、量多的物料；
(3). 抽盘用红色物料盘点表联，注明为抽盘；
(4). 抽盘是对初盘和复盘无差异商品的抽验。
４．差异处理
此处讲的差异是初盘和复盘不一样及抽盘与初盘、复盘的结果不一样。（数据差异的调整，见第八单元库存调整）
(1). 初盘和复盘不一样，应由主管或其指定的不同员工去第三次点，填写红色单，注明第三次盘点。若还有差异则由不同的人重复上述动作，并注明是第几次盘点，直至正确、电脑没有差异报表出现为止；
(2). 抽盘若发生与前述盘点有差异，按上述动作进行，直至正确；
(3). 若无差异则须主管签名，由生产中心总监进行“审核”动作。
５．注意事项
(1). 每份物料盘点报表必须由部门主管以上人员签名；
(2). 主管在签核报表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误；
(3). 主管必须检查每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点；
(4). 主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品（如破损、变质物料、过保质期物料、无编码物料等做出相应处理（如报损、重新包装等）。
６．打印实际盘点报表（盘点报告表）
经主管核查无误后，并由部门主管以上人员签字后，由仓库保管人员打印实际盘点报表。
第八单元 盘点结果的分析和处理
盘点作业结束后，实际库存和电脑库存相核对，若有差异要追查原因，堵疏防漏。
一、追查差异原因
（差异原因如第四单元所述）
二、 库存调整
1．库存调整流程图
保管员填写盘盈/损单
经本部门经理签字核实
交生产副总批准
调整单归档
由仓库管理员调整
此时产生的差异，经部门经理签核后，以盘点实际库存量作为正确数据；
(1). 相应主管签字后，生产中心总监方可作“确认”工作；
(2). 公司财务部于各品盘点后将视情况予以抽查；
(3). 报表保存至财务规定的保存期限，方可销毁；
(4). 帐务调整，由仓储部和财务部共同完成；
(5). 盘点电脑系统流程，参照电脑部相关程序。
2．资料整理
(1). 仓储部主管要确认盘点单是否全部收回，同时要有签名；
(2). 复印留底，原件送财务部核算；
(3). 财务部在收到盘点资料后 ，2日内提出盘点结果报告；
(4). 各部门做盘点实施情况报告，以作为以后改善、参考之依据。
三、游离物料的处理
1．盘点通常会发生下列特殊情况
（1）．有物料编码，无品名或错品名
其原因有：
l 物料编码错误
l 物料编码已淘汰，但物料仍在流通使用
（2）．有品名，无物料编码
其原因有：
l 设计变更，没有更新其编码
l 新增物料，还没有编号
2．处理程序：
(1)． 进行清查：在可能的情况下须确认物料编码，同时输入库存记录
(2)． 清查后仍无法找出原籍的物料一方面要列清单送设计开发部/采购部确认，一方面将其集中以便处理
(3)． 采购仍无法确认的物料，可以用下列方式处理：
l 退回厂商
l 报损
(4)． 属未有编码之物料，责成编码部门给予物料编码。
按新编码进行盘点，物品标识新编码；
同一物品存放在一个仓库；
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