公司资金预算管理制度.docx

**公司资金预算管理制度
1目的
1.1为加强对公司资金的监督与管理，加速资金的周转与循环，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
2范围
2.1本制度所指的资金指企业拥有或控制的现金、银行存款、银行承兑汇票以及其他资金。
3职责
3.1销售部门负责对回款资金作出计划，对在途资金进行保管；公司采购部门对付款资金按合同要求作付款资金计划，公司其他部门对付现费用作出资金计划；公司财务负责对保管公司所有资金（除在途资金外），对公司资金使用实行计划控制原则。
4资金计划制度
4.1对资金使用实行计划制度。
公司各部门每月4日前上报本部门本月资金需求，由财务部进行汇总，汇总完毕后交财务总监审批。
资金计划申报：
资金计划计算供应商发票上账每月截止到月底止，当月发未上发票一律不作为付款计算依据。
回款申报由各销售部门在当月4号前申报，回款计划应列示各客户信用方式，已过信用期未回款金额，本月到信用期应回款金额，未到信用期的回款金额。
资金计划由各业务部门根据当月资金需求申报，计划中必须列明付款依据（包括已过信用期未付款金额，上月到信用期应付款金额，未到信用期的未付款金额，当月要求付款金额），由部门经办人员编制，经部门负责人审核，主管领导批准后方可提交。
部门负责人和主管领导如因特殊原因外出不能亲自审核批准的，应在外出前书面授权其他人员签字，并附于资金计划之后。
资金计划审批：
4.1.4. 1资金计划申报截止到每月5日，过期视同自动放弃。
财务部每月6日前对各部门申报的资金计划汇总，并提交财务总监审核。
经审核后的资金计划上报公司总经理批准。
资金计划执行：
资金计划必须经公司财务总监批准以后方可执行。
经批准后的资金计划在执行时必须以回款进度为标准，由财务总监根据资金状况决定付款进度。
变动费用支付按当月预算的70%可先执行，待月底28号前收入指标完成后可再补报30%，超过时间完成的收入不再执行。固定费用可直接按预算执行。所有费用超过以上标准要求支付的部分，在单据上先由财务部门列示后再提交公司总经理批准支付。
采购付款超回款进度要求支付的部分，由财务部门列示后提交公司总经理批准支付。
元以下的付款通知单，可由财务部长审批,50元以上的付款通知单,必须经财务总监审批,50万元以上的付款通知单，必须经总经理批准.
财务总监外出无法签批的支付需求，可电话授权财务部长代为签批，并在签批时明确代签原因。
5回款管理制度
5.1公司经营业务产生的资金流入汇入公司各结算账户，公司银行结算账户开通网银功能，网银录入和审批权限、银行票据、银行印鉴等由公司财务统一管理，但财务部不公示回款情况，由各销售内勤人员根据收款银行及金额直接向银行出纳查询。
5.2各业务人员收到承兑回款应审查后立即传真回公司，并登记承兑要素以供查询，并在24小时内邮寄或48小时内携带回公司。
5.3承兑回款应由各销售内勤人员登记并复印后交销售会计上账，并在每月末与销售会计核对回款。
6报账审批制度
6.1公司各项差旅费不再执行借款制度，即各部门人员出差，必须先行垫付资金，出差回来后必须在一周内报销，超过一周时间，按每天5%核减报销费用。如确有特殊情况，必须在出差回来后一周内提交延期报销报告，并在报告中列明延期原因和具体报销时间，超过报告时间仍按每天5%核减报销费用，该报告必须经过部门负责人、主管领导和财务总监批准。
6.2费用报销应严格执行预算制度，预算执行中可累计使用。未使用
完的部分可结转下月。
6.3费用审批权限及程序参照全面预算管理实施控制办法。
7本规定由财务部负责解释和修订。