BI指标分析设计思路PPT.ppt

单击此处编辑母版标题样式,编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2,#,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Click to edit Master title style,#,BI,指标数据分析框架设计方法,1,2,一、构建指标分析框架的主流方案,Optimize Capital Efficiency and Manage Risk,Company Value,Company Value,Improve Margin,EBITDA,Performance,Fixed Cost,Regulatory Compliance,Brand Image,Grow Revenue,Revenue,Fixed,Capital,Variable Cost,Working Capital,价值树,和,价值链,是构建企业指标分析框架的两个主要视角。指标经过归类整理，排列在价值树或价值链的某一分类下，用于对企业的绩效成长进行分析，或对业务活动进行监控管理。,价值树,.,代表企业的绩效模型,价值链,.,代表企业的业务流程模型,优点：,围绕经营成果展开，贯穿各项业务，便于决策层使用。,缺点：,价值模型设计过于复杂，不利于业务活动中对指标的使用。,优点：,围绕业务活动展开，业务操作和管理层对指标的使用简便。,缺点：,没有反应指标的经营贡献，不利于开展跨业务场景分析。,二、设计指标分析框架需要整合绩效模型与业务模型,通过对消费品企业的广泛研究，提出了价值树与价值链结合的数据分析框架。,消费品行业分析指标框架,企业级价值树,:,，高阶的企业流程将被整合入关键价值驱动要素（,core value drivers,）。,价值链业务组件,:,企业的价值链由,12,个业务领域构成，各领域逐层向下分解，可识别相应的业务流程、业务活动和评价业务活动的关键指标（,KPI,）。,关系,:,业务经营活动的开展情况可由,KPI,进行度量，并最终体现为业务所对应的财务绩效。,三、分析框架的关键价值要素（,Key Value Drivers,）,一级的价值要素包括,:,1,）提升营业收入,(Growth),、,2,）提高利润水平,(Profitability),3,）提升营运资本使用效果,(Capital Utilization),4,）现金周转,(Cash Operating Cycle),。,向下可以分解为,8,个细分要素：,1,）收入,(Revenue),2,）产品研发,(R&D),3,）产品销售成本,(Cost of Goods Sold),4,）销售和一般管理费用,(Selling,General&Administrative,SG&A),5,）库存水平,(Inventory),6,）应付账款,(Days Payable Outstanding),7,）应收账款,(Days Sales Outstanding),8,）固定资产利用率,(Fixed Asset Utilization),。,三、分析框架的业务流程要素,一级价值链组件，即业务类别（,category,）包括,12,类,:,1.,企业愿景和战略,2.,研发生产,3.,营销和销售,4.,产品供应保障,5.,客户服务,6.,人力资源管理,7.IT,管理,8.,财务管理,9.,资产并购和建设管理,10.,环境安全和健康管理,11.,公司外部关系管理,12.,知识管理和改进,支持流程,2.,研发生产,(,新产品、,基酒生产,),4.,产品供应保障,（包材采购、成品酒生产、仓储、物流）,3.,营销和销售,（品牌,/,类、,KA,、定价、渠道、促销、销售）,5.,客户服务,（客服中心）,12.,知识管理和改进,11.,公司外部关系管理,10.,环境安全和健康管理,9.,资产并购和建设管理,8.,财务管理,（预算、共享财务、资金、税务、往来、内部控制）,7.IT,管理,（灾备、信息管理、开发、上线、运营）,6.,人力资源管理,（招聘、培训、激励、挽留、调岗退休，员工信息）,1.,企业愿景和战略,（规划、调研、战略分解）,毛利润,各业务与价值链的对应关系大致如下,核心流程,三、分析框架的业务流程要素（续）,财务板块下的各级流程和,KPI,示例,业务活动,（,Process Activity,）,流程组,（,Process Group,）,业务板块（,Category,）,业务流程,（,Process,）,业务流程可以向下分解，逐级细化到业务活动。通过指标（,KPI,）对业务活动的执行情况进行评估,KPIs,KPIs,KPIs,业务流程和,KPI,模型,:,1.,针对价值链的,12,个业务板块，建立了详细的流程模型。,2.,对所有的业务活动，均提供了参考的分析指标。,业务流程分级,:,四、整合绩效模型与业务模型的分析体系,泸州老窖,企业经济利益,提升营业收入,(Growth),提高利润水平,(Profitability),提升营运资本使用效果,(Capital Utilization),现金周转,(Cash Operating Cycle),收入,(Revenue),研发,(R&D),产品成本,(Cost of Goods Sold),销售和一般管理费用,(SG&A),固定资产利用率,(Fixed Asset Utilization),库存水平,(Inventory),应收,(AR),应付,(AP),战略,管理,营销,销售,市场调研,产品和品牌管理,协议客户,(KA),定价、渠道、促销,销售管理（门店、订单、人员）,研发,生产,研发,生产,保障,供应,供应链计划,物料采购,生产发运,配送,仓储物流管理,只包含,KPIs,人力,资源,员工招聘,发展培训,激励挽留,调岗退休,员工信息管理,财务,管理,预算和管理会计,确认、计量、记账、报告,固定资产项目,工资、应付和报销,资金管理,税务管理,营销销售,保障供应,保障供应,财务管理,保障供应,财务管理,有细化流程,保障,供应,IT,财务,五、分析体系示例,