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财务管理制度
　　总 则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务机构与会计人员
公司设财务部，主要职责：管理好财务会计工作。主要人员如下：
（一）出纳
主要负责现金、银行日记账的登记工作。具体可细分为：将每日所发生票据进行整理、汇总，并登记相关账簿；将收银员一天的收款情况，做出具体的汇总。
不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
（二）会计
每月依据出纳日累计票据，整理并做出一整套完整的帐套，报表。
依据本月及以前月份收入、支出发生情况，做出下月预算。以达到节约成本，实现收益最大化的目的。
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

二、与各部门的联系
由于财务的严密性，现将对各部门的报销制度规定如下：
（一）日常报销流程
所有的支出，均以合法合理的票据为依据，如实报销。若丢失，在相关负责人批准的情况下，做出情况说明，予以报销。当日发生票据，财务不予及时报销，需经相关领导审核批准签字后，财务据此予以报销。具体程序如下：
1. 发生支出，持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。
2. 财务将各部门报销单子，送至相关负责人，进行审核。
3. 出纳人员依据审核通过的单子，给相关部门相关人士予以报销。
（二）借款事项
因公出差等原因，需要借款的职工，借款流程如下：
1. 向财务领取借款单，填写相关事项。
2. 将填好的单子报送主管审批。
3. 持审核批准的单子到出纳处领取款项。
4. 出差完毕报销流程同日常报销相同。
特别声明：所有报销事项截至到当月月底，之后所报销票据延续至下个月。
（三）工资
为了确保工资的准确及时发放，现将规定如下：
1. 考勤制度
因各种原因没有按时打卡者，需说明情况，报经人事部审批。每月5日前送交财务。（法定节假日顺延）
三、会计核算原则及科目
公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
（一）记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
（二）一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
（三）固定资产的管理
1.公司以单价5000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
（1）汽车
（2）电子设备（如微机、复印机、 机、考勤机等）
2.各类固定资产折旧年限为：
（1）汽车5年；
（2）电子设备4年
　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
3.购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。
十一、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
四、资金、现金、费用管理
（一）财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
（二）银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
（三）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（四）银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表由出纳保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
（五）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
（六）根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
（七）、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
（八）、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
（九）严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；
会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。
原始凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。
财务管理实施细则
一、票据管理
1、收据：公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，跟线会计负责使用和登记，跟线会计应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项。收据交付给招商组使用时,应要求领用人在登记本上签名领用,跟线会计应在登记并核对收据号码等无误后交付使用.
二、应收应付款管理
1、收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库。
2、应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无故拖延入帐。
3、应收款的控制:1)应收款应坚持谁经手谁负责的原则和一展一结的原则。2）经办人和财务人员应按合同或协议的应收款日期向应付款单位催款。3）所有职员离职前，一定要审计在职期间的应收款数，办清手续后方能办理离职手续，并领取薪金和奖金。4）收取参展商费用时应要求参展商将款项汇至公司指定帐户，如参展商交纳现金，经办人必须于3天内存至公司指定帐户。
4、应付款的控制：1)采购、小票印刷、餐巾纸及购物袋等，应与供应商签订采购（供货）合同或协议。2）公司对于高于5000元的采购或付款，一般采用分批或分期的方式。3）跟线会计根据经理审批后的付款申请单付款（附表一）。
三、成本、费用支出管理
1. 每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、证明人或使用人签字、跟线会计方可支出。
四、财务管理
(一)财务工作管理
财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交，交接人和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查明原因，作出及时处理。
财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记帐凭证。
财务人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
财务人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报公司经理；会计报表每月由会计编制并上报一次。
(二)现金管理
1.严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，不得留存超额现金在公司。
2. 现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
3. 除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
4. 跟线会计在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款。
5. 现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章并签名。
6. 办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
7.跟线会计必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
8. 支付现金后，跟线会计要在付款凭证上加盖现金付讫章并签名，并及时处理有关账务。
9. 任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人确需借款，按《借款制度》规定办理。
10. 因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。
11. 因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后，准予支付现金。
12.严禁白条抵库和任意挪用现金，跟线会计必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
13.跟线会计应建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付；帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符；

五、会计档案管理规定
企业的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报告、审计报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会会议等各种会计资料。
1.会计档案的装订：会计凭证应按月、编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年，起止号数，单据张数，由会计及有关人员盖章后，由公司经理指定专人归档保存；会计报表应分月、季、年报，按时归档，有公司经理指定专人保管，并分类填制目录。
2.会计档案的保存：凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按类别、按顺序立卷登记；会计档案的保管期分为永久保存和定期保存两类。
3.会计档案的借用：凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会计和公司经理批准并备案登记；。
4.会计档案的销毁：根据会计档案保存期限，有会计档案管理人员提出销毁意见，经本公司经理审查批准后，有会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应和财务人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
会计档案的移交：由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，必须办理移交手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。附表：会计档案的保管期限
档案名称
保管期限
一、会计凭证类

1．原始凭证、记帐凭证
15年
2．银行存款余额调节表
3年
二、会计帐簿类

1．日记帐
15年
其中现金和银行存款日记帐
25年
2．明细帐、总帐、辅助帐
15年
三、会计报表类

1．主要财务指标快报
3年
2．月、季度会计报表
15年
3．年度会计报表
永久
四、其他类

1．会计档案保管清册及销毁清册
25年
2．财务成本计划
3年
3．主要财务会计文件、合同、协议
永久

六、报销管理规定
开支类别：
1. 日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入展会项目项下的费用，包括工资、福利费、水电费、 费、交通费、维修费等。
2. 展会项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是展会项目的开支，包括相关差旅费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于该展会项目下的开支。
3. 固定资产开支：主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支。
4.. 其他开支：指需要另行规定的开支，包括临时工工资、劳务费、交际费、招待费、办公用品采购等。
借款报销手续：
借款报销单据：
⑴借款单：在先借款后报销的情况下填制。
⑵报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制。
批准签字：
⑴日常费用：经办人+证明或使用人+跟线会计
⑵展会项目开支：经办人+证明人+跟线会计+总经理
⑶固定资产开支：经办人+跟线会计+实物管理部门+部门经理
⑷其他开支：经办人+证明或使用人+跟线会计
报销要求：
员工在报销时，必须根据实际借款报销情况填制相应的借款报销单据，写明费用项目和用途，如属于展会项目项下的还需要注明展会名；所有单据必须粘贴附在报销单后，于规定的报销日期报销。

(二) 报账管理
各组人员，均执行本管理办法。
一．报账应注意以下事项：
各组必须在当期展会后第一个工作日将该展余款交回跟线会计，并负责催收展览会收入欠款，展会结束后十五天内将该展所有收入,支出及招商数上报经理(可列表后电邮至经理邮箱)（附表二）,待经理确认后方可按正常报销流程报销。如确需用款，可在将款项交回后再另行借款（借款按借款管理办法执行）。
各种报销凭证必须内容清楚；还必须注明日期、用途、所属展位、组别、用款人和金额；报销费用属于不同的两个或以上的展会的必须分开报销。所有报销凭证必须做到书写工整、分类清晰及所有附单金额合计必须与报销凭证上所列金额一致。报销时需附上已上报经理的收入支出明细表方可报销；报销时如已借款，必须付上借款单，否则不予报销。报销时金额与所附的收入支出明细表不附的，需附表说明（需有经理确认）。各种报销凭证，要由经办人及证明或使用人两人以上签字，展馆费、运输费等大项开支及必需的交际费、劳务费支出必须经公司总经理签字后，方可办理报销手续。对于手续不齐或逾期上报资料的，跟线会计可拒绝其报销，并在告知报销人员原因后上报经理未报销人员名单及金额。

（三）借款管理
借款人到财务部领取借款单。
借款人在借款单上注明借款原因、借款金额、借款用途、借款时间、还款期限、支票或现金等事项。
将填写好的借款单交给主管部门经理审核签字后交会计审核并签字。
将会计审核后的借款单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
借款人将审核完的借款单交给跟线会计，由借款人签字并领款。

（四）备用金管理
为更好的对公司款项进行管理，备用的使用对象：公司高管，招商人员等。备用金采取公司统一划入银行卡的方式发放。消费后凭正式票据及费用清单按规定程序报销后补足备用金。需使用人员至财务处领取备用金申请表（附表三），申请人在申请表人注明申请部门、申请金额、申请理由及用途、备用金保管人等事项后，申请人将申请单交给部门经理签字，再由公司经理签字后方可至会计处领取备用金。备用金实行半清算，每年农历新年前（即下半年结算时）归还所借备用金，次年年初再办理备用金借款手续。

财务人员岗位职责
跟线会计岗位规定
本规定包括现金及银行存款，收入及支出等。
本公司跟线会计根据审核后的传票，办理现金票据的支付、登记及移交；
所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问，应先查询后始能支付；
跟线会计对各种款项的支付，应将款项交给领款人本人，本公司人员不得代领；
本公司的一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝；
财务部门开具传票时应先审核原始凭证是否符合公司的规定，其次经过公司有关人员审核后方可办理支付；
财务部岗位职责细则
跟线会计岗位职责
保管公司财务印鉴和各项财务资料。
收款
严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象；收客户款应在收据上注明“定金、展款”等字样并注明交款人姓名等，并在记账联上注明招商人员，最后在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。
付款
严格按公司的成本费用支出管理规定和借款、报销管理规定办理付款业务。
制单与记账
根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过2个工作日；
负责现金帐和银行帐的记账工作，当天的业务必须当天入帐，做到日清月结；
每日核对库存现金与现金帐余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制《银行存款余额调节表》；
每展结束后应及时扎帐,结出当前现金余额,并制作”现金收入支出报表”.与会计核对发生额及余额，做到帐证、帐实、帐帐相符。

会计岗位职责
保管公司各项财务资料；
记帐和报表
根据帐簿设置管理规定设置帐簿；
根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行帐务处理，登记总帐、多栏帐和二级、三级明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；
根据报表管理规定每展按时编制并上报各种财务报表，如《费用明细表》、《资产负债表》、《损益表》；
审核
审核原始凭证。员工报销或借款的内容是否完整，数字计算是否准确，大小写是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等；
审核记帐凭证。记帐凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等；
审核收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开具是否正确，是否及时入帐，登记簿的记录是否齐全等；
资产管理
根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入帐、保管、检查等管理工作，做到帐帐、帐实相符。

付款申请单
日期：年    月    日                         附件张数：_______
供货商

合同编号

付款事由：

总经理审批意见：

收入支出明细
所属展览会： 制表人：
日期
收入金额
支出金额
招商数
备注

备 用 金 申 请 表
计量单位：人民币/元
申请部门

申请金额
￥（人民币大写):
申请理由及用途

备用金保管人

保管方式

部门经理审批：

年 月 日
总经理审批：

年 月 日

******公司
财务管理制度
第一章 总 则
第一条为加强现代企业财务管理，实现企业价值最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司实际情况，进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的能效，特制定本制度。
第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、增强资本效率、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。在企业经营过程中及时提出合理化建议，实时运营监控，切实分析反馈，降低费用能耗、增加资本累积、灵动筹资融资。
第二章 财务人员职能
第三条 财务人员的职能：
（一）严格贯彻执行《中华人民共和国会计法》及国家有关各项法规和规章制度。参与并认真执行企业战略规划，严格执行企业内部控制制度。
（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与执行，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导监督企业各部门的财务活动。
（三）参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务法律。积极为经营管理提供服务，上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益，组织内部审计工作，配合外部审计工作。
（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。
　 （六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率。
（七）加强与工商、税务、银行、财政、审计等有关部门的联系，配合相关各部门的监督检查工作，提供有关资料，如实反映情况。
　 （八）完成公司交给的其他工作。
第四条 总账业务的岗位职责：
（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时。
（二）负责电算化工作，登记总账，编制财务会计报表及相关文字分析，协助管理层做好各项财务指标的财务分析。
（三）管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。
（四）负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。
（五）分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。 （六）完成上级领导交办的其他工作。
第五条 税务业务的岗位职责：
（一）负责公司各类发票领购、保管、开具、认证等工作，按规定及时登记发票领购簿。
（二）规范地处理公司各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题上报解决，认真做好涉税事项的办理。
（三）协助编制国税、地税需要的各类报表，每月按时进行纳税申报，执行公司税务筹划战略，依法纳税。
（四）负责涉税凭证填制及明细账登记、核对，记账凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。
（五）每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，并提交书面报告。
（六）完成上级领导交办的其他工作。
第六条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作：
（一）建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）内审人员审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施。
第三章 会计核算办法及细则
第七条 会计年度按公元纪年法，自每年1月1日起至12月31日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第八条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。相关财务人员都必须在记账凭证上签字。
第十条 财务工作人员应当会同行政后勤部专人定期进行财物清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十一条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须财务主管领导签名或盖章。
第十二条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。
第十三条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向相关领导书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。财务工作人员对前述事项无权自行作出处理。
第十四条财务审计原则上每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。
第十五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。工作交接手续按法律法规的规定执行。
第十六条 本公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类：
（一）房屋及其他建筑物；
（二）生产设备（生产线、设备）；
（三）电子设备（如计算机、复印机、打印机等）；
（四）运输工具；
（五）其他设备。
各类固定资产折旧年限为：
（一）房屋及建筑物20年；
（二）生产设备10年；
（三）电子设备3年；
（四）运输工具5年；
（五）其他设备5年。
固定资产以3%-5%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产以后各期不计提。
第十七条所有办公用具、用品的购置统一由行政编造计划、报经领导批准后方可购置。 所有用具必须统一由指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
第十八条 建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、责、利，切实提高购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。
第四章 现金及支票管理
第十九条 支票由出纳保管。支票使用时须填写“支票领用单”，经主管领导批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管人员签字）、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十一条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。
第二十二条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，须经具有审批权限的领导签字。相应审批权限的领导外出时，可由上一级审批权限的领导签字，并作附注说明。
第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金：
（一）职员工资、津贴、奖金；
（二）个人劳务报酬；
（三）出差人员必须携带的差旅费；
（四）结算起点以下的零星支出；
（五）法律法规规定的其他。
第二十四条发票及报销单经相应审批权限的领导批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第二十五条 工资由财务人员依据人力资源每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第二十六条 出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
第五章 会计档案管理
第二十七条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第二十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第二十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由指定专人保管，并分类填制目录。
第三十条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第六章 处罚办法
第三十一条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计 账簿；
（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第七章 附 则
第三十二条公司其他各部门和职员在办理财务事务时，必须遵守本规定。
第三十三条 本规定由公司财务负责解释，自发行之日起执行。

***公司
财务部
二O一六年**月**日

居间协议
甲　方（交易方）：
法定代表人：
地　址：
电　话：
：
乙 方（居间代理方）：
法定代表人：
地　址：
电　话：
：
甲乙双方经友好协商，以平等、自愿为原则，达成如下协议：
第一条总则
　　在本协议有效期内，甲方授权乙方作为本协议第二条内容所规定的居间服务方。甲乙双方同意并接受。
第二条中介信息服务内容
乙方为甲方或甲方指定的项目公司（以下简称关联公司）取得项
目用地提供中介信息服务。
第三条 标的物
地块位置

面积及四至

区域交通位置

土地性质及权证

土地性质

已获得的相关批复

容积率

限高

绿化率

详情见附件一、地块国有土地使用证复印件
甲乙双方对上述土地的权属、性质、面积等情况已明确。

第四条 中介信息费
1. 支付金额
乙方按照本协议第二条第一款约定为甲方或关联公司提供居间服务，甲方或关联公司向乙方支付人民币万元作为乙方的中介信息费。
2. 支付时间及支付条件
甲方或关联公司与签订租赁合同后，五个工作日内支付乙方中介信息费。
乙方须向甲方或关联公司提供等额的“信息咨询费”发票或其他甲方或关联公司认可的发票。
3. 未签订租赁协议，甲方或关联公司不支付乙方任何费用。
第五条双方义务
一、甲方义务：
1. 甲方保证资金来源的合法性。
2. 甲方应按照本协议第四条的约定进行款项支付。
二、乙方义务：
1、按照甲方要求的提供信息，保证所提供的信息的真实准确，及时配合甲方与其他合作方的沟通。
2、配合甲方查阅相关的文件，不向甲方隐瞒任何土地项目和其他合作方的实际情况。
3、不进行或协助其他方进行任何损害甲方利益的行为。
甲乙双方在项目运作期间应对对方的信息严格保密，未经双方书面同意不得将任何信息泄露给第三方。
甲乙双方不得与第三方签订任何有损对方利益的协议。
第六条乙方账户：
乙方开户行：
账号
甲方或关联公司通过以上账户，按照本协议约定支付乙方款项。
第七条 违约责任
1.甲方未依照约定支付中介信息费，承担应付款项每日万分之二的违约金。因乙方不能及时提供等额发票的情况除外。
2.乙方故意隐瞒与居间事项有关的重要事实或提供虚假情况，损害甲方利益的，不得要求支付中介信息费并应承担损害赔偿责任。
第八条 合同的变更及终止：
经协商一致，双方可书面变更协议已约定的内容。
协议履行的过程中出现未预见事项和产生纠纷，甲乙双方应进行友好协商，协商不成，双方均有权向管辖区的法院提起诉讼解决。
第九条：附则：
本协议一式四份，双方各执两份，具有同等法律效力。
本协议自双方签字并加盖公章之日起生效。
本协议、补充协议及本协议的附件，与本协议具有同等法律效力。

甲方： 乙方：
法定代表人： 法定代表人：

签约日期： 年 月 日 签约日期： 年 月 日